附件1
财政局部门整体支出绩效评价指标评分表
|
一级指标 |
二级指标 |
分值 |
三级 指标 |
分值 |
评价标准 |
备注 |
得分 |
|
投 入 |
预算配置 |
19 |
财政供养人员 |
1 |
以100%为标准。在职人员控制率≤100%，计1分；每超过一个百分点扣0.1分，扣完为止。 |
在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%，在职人员数：部门（单位）实际在职人数，以财政部门2016年决算编制数为准。编制数：机构编制部门核定批复的部门（单位）的人员编制数。 |
0 |
|
“三公经费” |
3 |
“三公经费”变动率≤0,计3分；“三公经费”＞0，每超过一个百分点扣0.3分，扣完为止。 |
“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%。 |
3 |
|||
|
“三公经费” 管理 |
3 |
①招待费用明确招待标准和招待人数,1分;②车辆维护、燃油使用政府定点，1分。③制定“三公经费”管理办法，1分，每少一项扣1分，扣完为止。 |
|
3 |
|||
|
公务 招待费变动率 |
2 |
“公务招待费”变动率≤0,计2分；“公务招待费变动率”＞0，每超过一个百分点扣0.2分，扣完为止。 |
公务招待费变动率=[（本年度“公务招待费”总额-上年度“公务招待费”总额）/上年度“公务招待费”总额]×100%。 |
2 |
|||
|
公务用车购置 运行费 变动率 |
2 |
“公务用车购置运行费”变动率≤0,计2分；“公务用车购置运行费变动率”＞0，每超过一个百分点扣0.2分，扣完为止。 |
公务用车购置运行费变动率=[（本年度“公务用车购置运行费”总额-上年度“公务用车购置运行费”总额）/上年度“公务用车购置运行费”总额]×100%。 |
2 |
|||
|
商品 和服务支出 变动率 |
2 |
“商品和服务支出”变动率≤0,计2分；“商品和服务支出”变动率＞0，每超过一个百分点扣0.2分，扣完为止。 |
“商品和服务支出”变动率=[（本年度“商品和服务支出”总额-上年度“商品和服务支出”总额）/上年度“商品和服务支出”总额]×100%。 |
2 |
|||
|
重点 支出 安排率 |
2 |
重点支出安排率≥90%，计2分；80%（含）-90%，计1分；70%（含）-80%，计0.5分；低于70%不得分。 |
重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100% |
2 |
|||
|
非税 收入 管理 |
2 |
①实行收支两条线，1分； ②未发生截留、坐支或转移，1分。以上每发现一次违规现象扣1分，扣完为止。 |
|
2 |
|||
|
非税 收入 完成率 |
2 |
非税收入完成率100%，2分，每少一个百分点，扣0.1分，扣完为止。 |
非税收入完成率=（2018年度非税实际收入完成数/2018年度非税收入预算数）×100%，有减免因素的，以非税局确定的为准。 |
2 |
|||
|
过 程
过 程 |
预算执行 |
10 |
预算 调整率 |
2 |
预算调整率=0，计2分； |
预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%。预算调整数：部门（单位）在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家政策，发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）。 |
2 |
|
预算 完成率
|
2 |
完成率<1，计2分， 完成率=1，计1分， 完成率>1，不得分。
|
预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。预算完成数：部门（单位）本年度实际完成的预算数；预算数：财政部门批复的本年度部门（单位）预算数。 |
2 |
|||
|
资金 结余 |
2 |
结余超过10%（不含），2分；结余在0-10%（含）的，1分；本年超支不得分。 |
本项结余不含未完工项目资金的结转数。 |
2 |
|||
|
“三公经费” |
2 |
以100%为标准。三公经费控制率≤100%，计2分；每超过一个百分点扣0.2分，扣完为止。单位没有制定“三公”经费预算，该项不得分。 |
“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。 |
2 |
|||
|
政府 采购 |
2 |
①编制政府采购年度预算并上报的，0.5分；②追加并编制政府采购预算的，0.5分；③政府采购执行率=100%，计1分；每少一个百分点扣0.1分，扣完为止。 |
政府采购执行率=（实际实行政府采购金额/应实行政府采购金额）×100%。应实行政府采金额以《湘财购[2012]27号》文件为标准。 |
2 |
|||
|
预算管理 |
24 |
管理 制度 |
6
|
①已制定资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，1分； ④会计基础工作健全，1分； ⑤会计档案符合规定要求，1分； ⑥项目管理规范（包括项目立项、申报、招投标、制度建立、按时完工等），1分，每发现少一项扣0.2分，扣完为止。 |
|
6 |
|
|
过程 |
资金 使用 |
13 |
①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定； ⑤重大财务事项经由集体研究决策； ⑥专项资金做到专款专用；⑦原始凭证的取得真实有效； ⑧无超范围、超预算开支。 ⑨无超标准发放津补贴、奖金，无用公款支付应由个人支付的款项。 |
部门（单位）使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门（单位）预算资金的规范运行情况。 |
13 |
||
|
预决算信息公开性和完善性 |
5 |
①按规定内容公开预决算信息，2分；②按规定时限公开预决算信息，1.5分；③基础数据信息和会计信息资料真实，0.5分；④基础数据信息和会计信息资料完整，0.5分；⑤基础数据信息和汇集信息资料准确，0.5分。 |
预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。 |
5 |
|||
|
资产管理 |
20 |
管理 制度 |
2 |
①已制定资产管理制度，1分； |
部门（单位）为加强资产管理，规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整、用以反映和考核部门（单位）资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况 |
2 |
|
|
资产 管理 |
16 |
①资产保存完整；②资产配置合理；③资产处置规范； |
部门（单位）的资产是否保存完整，使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门（单位）资产安全运行情况。
|
14 |
|||
|
固定 资产 |
2 |
固定资产利用率,100%,2分,每低于一个百分点扣0.2分，扣完为止。 |
固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100% |
2 |
|||
|
绩效管理 |
16 |
目标 管理 |
7 |
①本单位所有专项资金均实行目标管理的，2分,每少一个专项扣1分，扣完为止；②资金在10万（含）以上的项目资金实行目标管理的，2分，每少一个项目扣1分，扣完为止；③编制并报送2016年度财政项目预算绩效目标的，2分；④在规定时间内报送以上目标的，1分，否则不得分。 |
《邵阳县财政局关于报送2017年县直部门财政项目预算绩效目标的通知》（邵财绩〔2016〕6号）
|
7 |
|
|
绩效 评价 管理 |
7 |
①开展2018年度专项资金绩效自评的，2分，每少一个专项资金的自评扣1分，扣完为止；②开展2017年度已完工项目绩效自评的，2分，每少一个项目扣1分，扣完为止；③开展2018年度部门整体支出绩效自评的，2分；④在规定时间内报送以上自评报告材料的，1分。 |
1.《邵阳县财政局关于做好2017年度部门整体支出绩效自评工作的通知》（邵财绩〔2017〕5号）
|
7 |
|||
|
|
|
|
评价 结果 运用 |
2 |
根据2018年度财政重点绩效评价和单位自评情况，向财政报送整改结果并整改到位的，2分，否则不得分。 |
|
2 |
|
产 出 |
职责履行 |
6 |
重点 工作 完成率 |
3 |
该项得分=重点工作完成率×3 |
重点工作为县政府确定的为民办实事和部门重点工程与重点工作。 |
3 |
|
工作 质量 |
3 |
以绩效考核评估结果为标准，优秀，计3分；良好，2分；合格，1分；不合格，0分。 |
|
3 |
|||
|
效 果 |
履职效益 |
5 |
经济 效益 |
3 |
此三项指标可根据部门实际并结合2018年度部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行评价。 |
3 |
|
|
社会 效益 |
|||||||
|
生态 效益 |
|||||||
|
社会公众或服务对象满意度 |
2 |
90%（含）以上计2分； |
社会公众或服务对象是指部门（单位）履行职责而影响到的部门，群体或个人，一般采取社会调查的方式(不少于10份)。 |
2 |
|||
|
合计 |
|
97 |
|||||
附件2
财政局部门整体支出绩效报告
一、部门概况
（一）部门基本情况：
财政局机关2018年底在职人员187人，退休人员55人。下设8个二级机构（县农业综合开发办、县统征办、非税局、乡财局、核算局、政府采购办、工资统发中心、财政投资评审中心）、18个业务股室（办公室、法规股、预算股、国库办、行财股、教科文股、经建股、农业股、企业股、社保办、会管股、人事股、监督局、税改办、国资办、综合股、金融债务股、信息股）。主要职能有以下方面：
1、组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行县、乡（镇），政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
2、代政府起草财政、财务、会计管理的制度及办法。
3、承担本县各项财政收支管理的责任。负责编制年度县本级预决算草案并组织实行；代编全县财政收支预算、汇总全县财政总决算；受县人民政府委托，向县人大常委会报告全县预算及执行情况和财政总决算；组织制订全县经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度，落实和执行省直管县财政体制改革政策。
4、负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票监督管理政策和有关办法，管理彩票市场，会同有关部门监督和管理彩票资金。
5、组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督县本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度并监督管理。加强国库和国库现金管理职能。县直机关、各乡镇场的支付纳入国库集中管理。
6、贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。参与县管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案的调查研究，提出对策建议。
7、负责制定全县行政事业单位国有资产管理规章制度，会同有关部门管理行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
8、负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责除县政府授权相关部门监管以外的经营性国有资产管理，管理资产评估工作。
9、负责办理和监督县财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订县建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作。
10、会同有关部门管理县财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县社会保障预决算草案。
11、贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险。负责统一管理县政府外债，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款。承担财税领域交流与合作的具体工作。
12、负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计行政法规规章，指导和监督注册会计师和会计事务所的业务，指导和管理社会审计。
13、监督检查财税法规、政策执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。
14、完善县、乡（镇）、村级财力与事权相匹配的体制，建立健全县对乡（镇）、村级财务管理体制，整合专项转移支付项目，增强基层政府提供公共服务的能力。
15、研究制定公私合作（PPP）相关制度规定；支持公私合作（PPP）项目建设，管控项目建设风险；指导全县公私合作工作。
16、邵阳县农业综合开发办公室是邵阳县财政局归口管理的正科级事业单位。主要职责是贯彻落实中央、省、市、县农村综合改革政策；拟定全县农村综合改革实施方案及相关配套政策、实施办法并组织实施；监促检查全县农村综合改革各项政策的贯彻落实情况；拟定农村综合改革转移支付办法，参与转移支付资金分配，监督转移支付资金使用和管理情况；负责指导和协调全县农村综合配套改革工作；负责全县农村综合改革的宣传发动、政策指导、信访接待和督促检查等组织协调工作。
17、县矿产资源税费征收协调办公室是邵阳财政局归口管理的正科级事业单位。主要职能是代表县人民政府，受相关税费征收机关的委托对全县矿产资源所有税费依法进行统一协调征收管理。负责核实矿产资源企业和相关经济指标，为税费征管提供依据；受县属各税费征管部门委托，对矿产资源企业依照法律法规规定应缴纳的各项税费进行征收管理；负责对矿产资源企业运销矿产品情况监督检查，对偷逃税费行为依法依规予以查处。
18、承办县人民政府交办的其他事项。
（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等。
2018年基本支出,42,220,859.96元，项目支出753,080.00元，基本支出主要用于工资福利支出及单位运转支出，项目支出主要用于财政信息化平台运行、维护和建设，金库业务费、政府采购等项目。
二、部门整体支出管理及使用情况
（一）预算执行情况
（一）项目管理情况分析
1.业务管理情况分析
（1）项目管理制度建设情况
我局制定了《邵阳县财政局机关财务资产管理办法》、《专项资金使用制度》、《项目资金使用方案》、等
（2）项目管理制度执行情况
我局制定的《专项资金使用制度》等制度及文件执行有效，日常检查监督管理到位。
2.财务管理情况分析
（1）财务管理制度制定情况
我局遵循专款专用的财务制度，每一笔专项资金使用都是经过财政部门的严格审核通过，方可支付的。财政信息化平台运行、维护和建设及设备购置也是依照县财政局的资产采购相关政策程序进行地。
（2）财务制度执行情况
我局严格按照上述相关财务制度执行资金使用。对项目进行单独核算，严格执行项目负责人审批制度，并按标准执行预算，财务监控是否有效。
综上所述，我局专项资金使用管理合法有效。
（二）基本支出
基本支出,42,220,859.96元，主要用于单位职工工资福利及单位运转支出，为了更好的管理使用资金，我局年初制定了各项财务制度及内部控制制度。“三公”经费中的公务用车由分管财务领导把关，每次出车开具出车单后才能用车；公务接待费由分管办公室领导把关，凭对方接待函并且定点定标准接待。基本支出中其中公务用车运行维护费支出0元，公务接待费支出 212417元，与上年相比减少23.77%，因公出国费用支出0元。
（三）专项支出
2018年项目支出753,080.00元，收入来源全部为财政资金。为了更好地管理专项资金，做到专款专用，我局制定了专项资金管理办法等一系列制度，先申报后使用，做到事前、事中、事后监督，项目完成后会同有关部门验收合格才能付款，严格按照管理办法执行，项目支出主要用于财政信息化平台运行、维护和建设，金库业务费、政府采购等项目。这些项目取得了很好的经济效益和社会效益，得到了广大群众的一致称赞。
三、部门专项组织实施情况
所有项目资金实行统一核算，划清与日常业务收支的界限，没有互相占用，在资金使用上，坚持专款专用的原则，使各项专用资金正确使用并达到预期目的。做到先论证，报批，再使用，最后验收。不定期对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，并就具体情况向主管领导报告。对检查中出现的问题进行归类，提出整改、完善意见，保证专项资金的使用到位、合理。完工后由项目申请单位会同项目承担单位、财务室及其他相关部门，开展项目验收工作，对项目进行专项评价及结算。
四、资产管理情况
1.建立组织,明确职责
2.抓好单位资产清查核实工作
3.规范资产增加,使用,处置手续
五、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
绩效评价目的是：严格落实《预算法》及省、市绩效管理工作的有关规定，进一步规范财政资金的管理，强化财政支出绩效理念，提升部门责任意识，提高资金使用效益，促进财政事业的发展。
（二）绩效评价原则、方式方法
绩效评价原则：客观性原则、科学性原则、目的性原则
绩效评价方式：阶段性评估
（三）评价指标体系
邵阳县财政局2018年项目建设配置方案
（四）绩效评价工作过程
1.准备阶段
2018年2月-3月 为准备阶段
2.实施阶段
2018年4月-12月为实施阶段
3.评价分析阶段
2019年1月-2月 为评价分析阶段
六、综合评价情况及评价结论
2018年，在县委、县政府的正确领导下，我们紧紧围绕年度目标任务，团结拼搏，锐意进取，扎实工作，全面完成了各项工作任务。
七、部门整体支出主要绩效
（一）落实单位职能职责
2018年，我局紧紧围绕县委、县政府重点工资部署，牢牢把握工作要求，紧盯追赶超越目标，立足财政职能，主动作为，积极适应县域经济发展需要，每季度报送市、县政府重点工作进展情况。
（二）落实市绩效考核指标
2018年邵阳县财政局市定重点工作绩效评估指标为财政八大支出，财政收入和防范化解金融风险三项，落实情况如下：
1、财政八大支出，八大支出全年完成351266万元，同比上年决算数353846万元，减少2580万元，下降0.73%。
2、财政收入，全年财政总收入完成83045万元，一般公共预算收入完成49164万元，较上年同期减少18835万元，下降27.7%其中一般公共预算收入税占比60.17%，全年税占比达到市定考核要求。
（三）驻村帮扶工作认真履责
2018年，邵阳县财政局选派14名年富力强、作风扎实的干部分别担任新安村、利群村、青云村、东山村、燕塘村、七里山村6个村的第一支书和驻村扶贫工作队员，严格按照要求，局领导带头，组织干部职工每人每月不少于2次深入贫困户家中开展结对帮扶工作，帮扶建档立卡贫困户260多户。一年来，共落实安排驻村专项资金268万元，其中：各村办公经费共12万元，争取县扶贫整合资金158万元，财政局本级投入98万元。为群众脱贫攻坚作出了应有的贡献，荣获2018年全市脱贫攻坚先进典型。
（四）党建工作扎实开展
认真组织局机关6个支部“两学一做”专题教育，召开动员会，制定学习计划，组织专题学习和讨论，把《条例》《准则》的要求化为自己的行动。完善局党委班子议事规则和决策程序，监督领导班子按民主集中制原则议事决策，严格落实各项党建制度。落实党委主体责任，认真履行“一岗双责”落实纪委监督责任。
（五）抓专项治理促作风建设
2018年局党组按照上级要求，及时传达贯彻部署落实“纠四风、治陋习、树新风”专项整治、扶贫领域腐败和作风问题专项整治、禁赌限牌、中梗阻”式腐败问题专项治理，违反中央八项规定精神突出问题专项治理、“扫黑除恶”专项斗争等会议、文件精神。按月上报县纪委纠“四风”治陋习查处问题情况，通过活动的开展，在干部职工中形成了良好的工作作风。
八、存在的问题
一是资金使用效益有待进一步提高。
二是绩效目标设立不够明确、细化和量化。项目单位虽然设立了项目资金绩效目标，但目标不够明确、细化和量化。
九、改进措施和有关建议
对存在的问题能进一步设定明确的绩效考核目标，以便于更好地开展工作。
邵阳县财政局
2019年4月10日
附件3
邵阳县2018年度部门整体支出绩效自评报告
（封面）
自评单位： 邵阳县财政局（单位公章）
日期：2019年4月10日
附件4
邵阳县财政局单位履行职责情况调查问卷
单位： 职业： 性别： 年龄：
1.你对该单位履行职责情况是否满意？（A）
A.满意 B.基本满意 C.不满意
2.你对该单位干部作风建设情况是否满意？（A）
A.满意 B.基本满意 C.不满意
3.你对该单位的“三公经费”使用是否满意？（A）
A.满意 B.基本满意 C.不满意
4.你对该单位的“信息公开”是否满意？（A）
A.满意 B.基本满意 C.不满意
5.你对该单位的办事效率是否满意？（A）
A.满意 B.基本满意 C.不满意
6.你对该单位的服务态度是否满意？（A）
A.满意 B.基本满意 C.不满意
7.你对该单位对“公车”的管理是否满意？（A）
A.满意 B.基本满意 C.不满意
8.你对该单位的“固定资产”管理是否满意？（A）
A.满意 B.基本满意 C.不满意
9.你对该单位的项目（包括招投标、项目建设等）管理情况是否满意？（A）
A.满意 B.基本满意 C.不满意
10.你对该单位的党风廉政建设情况是否满意？（A）
A.满意 B.基本满意 C.不满意
11.你对该单位处理、解决群众所反映的问题是否满意？（A）
A.满意 B.基本满意 C.不满意
12.你对该单位为民办实事的工作是否满意？（A）
A.满意 B.基本满意 C.不满意
13.你对该单位在落实政策、执行制度方面是否满意？（A）
A.满意 B.基本满意 C.不满意
14.你对该单位干部的敬业精神评价如何？（B）
A.满意 B.基本满意 C.不满意
15.你对该单位在履行职责、作风建设方面有哪些意见建议？
