邵阳县2019年度财政总决算情况说明
邵阳县财政局国库股
2020年05月26日
一、综合经济情况
全年实现生产总值1757885万元，按可比价计算，同比增长12.5%。其中：第一产业实现402853万元，同比增长18.7%;第二产业实现496600万元，减少6.9%。第三产业实现858432万元，同比增长24.6%。按年平均常住人口计算，人均GDP为19532元，按户籍人口计算，人均GDP为16583元。
二、全县财政收支情况
（一）2019年一般公共预算执行情况
1、公共财政收入完成情况
2019年累计完成财政总收入88763万元，较上年同期83045万元，增加5718万元，增长6.88%，为年初目标任务89700万元的90.87%,为调整预算的95%。其中：累计完成县级公共财政收入53845万元，较上年同期49164万元，增加4681万元，同比增长9.52%；累计完成上划省级收入7254万元，较上年同期6776万元，增加478万元，同比增长7.1%；累计完成上划中央收入27664万元，较上年同期27105万元，增加559万元，同比增长2.1%。
财政总收入按结构完成情况为:税收收入（含上划部分）累计完成67843万元，较上年同期63464万元，增加4379万元，同比增长6.9%。占财政总收入的比重为76.43%，较上年同期增长0.01%。非税收入累计完成20920万元，较上年同期19581万元，增加1339万元，同比增长6.8%。占财政总收入的比重为23.57%，较上年同期下降0.01%。
财政总收入按征收部门完成情况为:税务部门累计完成70327万元，较上年同期66022万元，增加4305万元，增长6.5%，为年初目标任务70255万元的97.6%。财政部门累计完成18436万元，较上年同期17023万元，增加1413万元，增长8.3%，为年初目标任务20945万元的99.8%。
2、公共财政支出情况
2019年全县完成公共财政支出575399万元，较上年同期607778万元，减少32379万元，下降5.33%。其中：一般公共服务支出60921万元，较上年同期57014万元，增加3817万元，增长6.69%；国防支出490万元，较上年同期458万元，增长32万元，增长7%；公共安全支出20346万元，较上年同期19809万元，增长537万元，增长2.7%；教育支出101627万元，较上年同期108956万元，减少7329万元，减少6.7%；科学技术支出1124万元，较上年同期964万元，增加160万元，增长16.6%；文化体育与传媒支出7256万元，较上年同期6710万元，增加546万元，增长8.1%；社会保障和就业支出71010万元，较上年同期97370万元，减少26360万元，减少27.1%；卫生健康支出71725万元，较上年同期70889万元，增加836万元，增长1.2%；节能环保支出4233万元，较上年同期9807万元，减少5574万元，下降56.8%；城乡社区支出27690万元，较上年同期23158万元，增加4532万元，增长19.6%；农林水支出129954万元，较上年同期125892万元，增加4062万元，增长3.2%；交通运输支出27765万元，较上年同期19114万元，增加8651万元，增长45.3%；资源勘探信息等支出5034万元，较上年同期6304万元，减少1270万元，减少20.1%；商业服务业等支出2129万元，较上年同期5179万元，减少3050万元，减少58.9%；自然资源海洋气象等支出9935万元，较上年同期15476万元，减少5541万元，减少35.8%；住房保障支出15769万元，较上年同期24843万元，减少9074万元，减少36.5%；粮油物资储备支出5258万元，较上年同期2155万元，增加3103万元，增长144%。债务付息支出10613万元，较上年同期12568万元，减少1955万元，减少15.6%；其他支出488万元，较上年同期1022万元，减少534万元，下降52.3%，新增灾害防治及应急管理支出2032万元。
3、一般公共预算平衡情况
2019年，本级一般公共预算收入53845万元，加返还性收入4480万元，一般性转移支付补助364724万元、专项转移支付补助56390万元、调入资金87000万元（其中：政府性基金调入67000万元，其他调入20000万元）、上年结余1337万元（其中：结转下年支出1337万元）、一般债券转贷收入88959万元，收入总计656735万元；本级一般公共预算支出575399万元，加上解支出5132万元、一般债券还本支出73100万元，支出总计653631万元；收支相抵，结转下年支出3104万元。
（二）2019年政府性基金预算执行情况
1、政府性基金预算收支情况。2019年全县政府性基金收入完成141670万元，其中国有土地使用权出让收入140182万元，城市基础设施配套费收入1117万元，污水处理费收入200万元，农土开发资金171万元。政府性基金支出96799万元，其中文化旅游体育与传媒支出21万元，社会保障和就业支出2179万元，城乡社区支出90630万元，农林水支出15万元，债务付息支出1228万元，其他支出2726万元。
2、政府性基金预算平衡情况。2019年政府性基金预算收入141670万元，政府性基金专项补助4167万元、上年结余2450万元，债务转贷收入26029万元，基金收入总计174316万元；基金支出96799万元，加上基金上解支出29万元，调出资金67000万元，债务还本支出5429万元，基金支出总计169257万元；收支相抵，基金滚存结余5059万元。
（三）2019年社会保险基金预算执行情况
2019年县级社会保险基金收入190274万元，其中：企业职工养老保险基金收入42516万元，城乡居民基本养老保险基金收入23283万元，机关事业单位养老保险基金收入47180万元，失业保险基金收入403万元，城乡居民基本医疗保险基金收入64360万元，职工基本医疗保险基金收入12532万元。
2019年县级社会保险基金支出246030万元，其中：企业职工养老保险基金支出104058万元，城乡居民基本养老保险基金支出20487万元，机关事业单位养老保险基金支出44582万元，职工基本医疗保险基金支出10717万元，城乡居民基本医疗保险基金支出65829万元，失业保险基金支出357万元。
2019年社会保险基金收支结余-55756万元，历年滚存结余100817万元，其中：企业职工养老保险基金1606万元，城乡居民基本养老保险基金43945万元，机关事业单位养老保险基金7983万元，职工基本医疗保险基金29377万元，城乡居民基本医疗保险基金13161万元，失业保险基金4745万元。
（四）2019年国有资本经营预算收支执行情况
2019年我县没有国有资本经营收入，国有资本经营预算支出也为零。
（五）2019年邵阳县地方政府债务情况
2019年邵阳县新增债务转贷收入114988万元，其中：一般债务88959万元，专项债务26029万余。2019年债务还本支出78529万元，其中：一般债券还本支出73100万元，专项债券还本支出5429万元。到2019年末邵阳县地方政府债务余额为382299万元，其中：一般债务余额323774万元，专项债务余额58525万元。
（六）2019“三公”经费支出情况
2019年，按照“保工资、保运转、保民生、”的资金安排，“三公”经费在上年预算的基础上“只减不增”；2019年“三公”经费支出总计1709万元，比上年支出2583万元，减少874万元，减少33.8%，为年初预算2001.5万元的85.4%。
三、2019年财政预算执行特点及存在的问题
2019年，我县财政工作紧紧围绕县十七届人民代表大会第四次会议确定的目标任务，以稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险为目标，面对经济下行、税源短缺、政策性减税降费、收支矛盾尖锐等严重挑战和不利影响，敢于担当，攻坚克难，挖潜增收，严控支出，强化保障，为县域经济社会发展提供了有力的财政支撑。
（一）收入质量继续保持较好水平，但收入形势依然严峻。2019年我们一是以房地产业、规模企业、地方税种税源为重点，开展税收“三清”工作，共清缴税收8000余万元。对河道砂石开采权及经营权拍卖、国有资产（资源）有偿使用收入等进行清查，全年共追缴非税收入近3000万元。对21家碎石企业、34家成品油企业开展的风险应对，累计督促辅导纳税人自查补报入库税款及滞纳金1080万元。积极配合支持税务部门依法依规加强收入征管，全年预计完成县政府口径收入6.75亿元。二是开展发票摇奖活动促征收。在县域范围内首次开展发票摇奖活动，预计全年可增加财政总收入3000万元，增加县级一般公共预算收入1600万元。三是建立财税综合信息平台。为了创新变革收入征管方式，提升综合治税工作水平，利用大数据建设现代化财税制度，我县财税综合信息平台已搭建完成，利用平台对全县所有企业的生产用水用电、票据使用、生产材料等全方位、大数据管控，做到应收尽收，确保颗粒归仓。2019年财政总收入比上年同期增长6.82%，收入质量不断向好，财政总收入税占比76.41；政府性基金收入同比增长72.98%。从数据上看，我县虽然收入较上年有所增长，但收入形势十分严峻，具体体现在以下几方面：一是财政持续增收难。受减税降费影响，全县2019年减免各项税费8300万元，预计影响地方收入3600万元。加之财源单薄，煤矿等资源型企业已基本关停，骨干税源缺乏，财政收入增长难以为继。二是纳税大户不断减少，财源枯竭，严重影响我县的财政收入，税收收入作为财政收入的主体，对财政收入增长的拉动作用不强，制约了我县经济的长远稳定发展。三是政府土地资源不断减少，政府性基金收入存在不确定性。
（二）刚性支出持续增长，支出压力进一步加大。全年公共财政支出575399万元，同比有所减少，与此同时，我们也清醒地认识到财政运行中还存在一些问题和困难：一是目前财政收入已进入低速增长轨道，但是保障改善民生、脱贫攻坚、环保整治、债务还本付息、工资提标等刚性支出增多，再加上今年非洲猪瘟的补偿、监控扑杀开支、后期恢复生产的大量投入，各方面支出需求越来越大，财政收支矛盾日益突出。二是我县近几年均处于偿债高峰期，还本付息压力大，偿债资金来源渠道有限，地方基础设施补短板、稳增长任务重，而融资举债不畅，融资渠道收窄，加之可用财力增长缓慢，资金筹措困难，债务风险防控压力较大。因此下阶段我县将面临更大的支出压力和资金缺口。
四、下一步工作计划
（一）挖掘潜力，确保完成财政收入任务。充分利用财税信息综合平台，继续完善立体化、全方位的综合治税新模式；推进非税收入收缴电子化改革，构建非税收入收缴全流程电子化新模式；进一步强化税务部门、非税收入执收单位的征管责任，突出税收稽查、土地整理指标出让收入目标的实现，严格实行目标考核机制，形成齐抓共管、全民创收的氛围。
（二）优化支出，确保完成财政保障任务。牢固树立以人民为中心的发展思想，按照守住底线、完善制度和突出重点的要求，继续把民生作为优先支出方向，确保民生支出占一般公共预算支出比重稳定在75%以上。大力压减一般性支出，把“过紧日子”的财政方针落在实处，按照有保有压的原则，进一步压缩会议、接待、车辆等“三公”经费支出，确保全县干部、教师队伍人员工资、津补贴和机关运转经费及时足额到位。
（三）突出重点，确保完成扶贫支出任务。在全县顺利脱贫摘帽后，按照脱贫不脱政策的要求，继续保持攻坚态势，巩固发展脱贫成果，继续做好财政涉农资金的筹集、管理、使用和监督工作，加强扶贫项目资金绩效管理，强化全过程动态追踪和绩效结果应用。
（四）强化管控，确保完成债务化解任务。加快推进融资平台公司整合转型改革，理清政府与融资平台公司的权力和责任边界，妥善处置城投公司等平台的存量债务，完善公司治理结构，在上级相关部门规定的时间完成融资平台转型工作。逐渐化解地方债风险，严明纪律控增量，调减利息优存量，统筹整合减总量，守住“隐性债务不新增、借新还息不发生、‘三保’资金不断链”三条底线。2020年计划偿还政府性债务本息共计6.76亿元，确保我县综合债务率比2019年有所降低。
（五）注重业务，确保完成人员培训任务。乡镇机构改革后，乡镇原财政所的职能划转到经济发展办，很大一部分原财政所业务人员调整到其他部门，下一步我们将加大对乡镇财务人员的财政业务培训，要求财政局每一个业务股室对口指导1-2个乡镇的财政业务，做好“传、帮、带”工作，并完善新体制下的乡镇财政管理工作，确保乡镇财政业务不脱节。
（六）继续强化财政监督检查，严肃财经纪律。坚持把中央八项规定的要求落实到财政工作全过程，精打细算，厉行节约，严控“三公”经费等一般性支出，勤俭办一切事业。严格执行有关财政法律法规和制度规定，规范专项资金管理，提高政策信息的透明度，严格财政专户管理。推行产权集中统一管理，加强资产配置管理、资产出租出借监管，全面落实公务用车制度改革。优化财政业务流程，完善运行机制，健全预算执行动态监控体系，堵塞管理漏洞。强化对财政收支活动全过程的监督检查，特别是加强对民生资金和项目的监督检查，保障民生政策落实到位。
2019年我县基本完成了年初预算财政收支目标任务，对促进全县经济社会平稳健康发展具有十分重要的意义。我们将在县委、政府的坚强领导下，“不忘初心，牢记使命”，进一步解放思想，振奋精神、狠抓落实，全力以赴做好财政工作，为邵阳县经济社会发展做出新的贡献！
