邵阳县财政局2018年部门决算情况说明

目   录

第一部分 邵阳县财政局概况

1、部门职责

2、机构设置

第二部分 2018年度部门决算情况说明

1、收入支出决算总体情况说明

2、收入决算情况说明

3、支出决算情况说明

4、财政拨款收入支出决算总体情况说明

5、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

7、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

8、政府性基金预算收入支出决算情况

9、其他重要事项情况说明

第三部分 名词解释

第四部分   2018年度部门整体支出绩效评价报告

第五部分  部门决算表及附件

1、部门收支决算总表

2、部门收入决算表

3、部门支出决算表

4、财政拨款收支决算总表

5、一般公共预算财政拨款支出决算表

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

7、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

8、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第一部分  部门概况

一、基本职能及主要工作

1．主要职能

（一）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行县、乡（镇），政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（二）代政府起草财政、财务、会计管理的制度及办法。

（三）承担本县各项财政收支管理的责任。负责编制年度县本级预决算草案并组织实行；代编全县财政收支预算、汇总全县财政总决算；受县人民政府委托，向县人大常委会报告全县预算及执行情况和财政总决算；组织制订全县经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度，落实和执行省直管县财政体制改革政策。

（四）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票监督管理政策和有关办法，管理彩票市场，会同有关部门监督和管理彩票资金。

（五）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督县本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度并监督管理。

（六）贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。参与县管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案的调查研究，提出对策建议。

（七）负责制定全县行政事业单位国有资产管理规章制度，会同有关部门管理行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（八）负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责除县政府授权相关部门监管以外的经营性国有资产管理，管理资产评估工作。

（九）负责办理和监督县财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订县建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作。

（十）会同有关部门管理县财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县社会保障预决算草案。

（十一）贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险。负责统一管理县政府外债，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款。承担财税领域交流与合作的具体工作。

（十二）负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计行政法规规章，指导和监督注册会计师和会计事务所的业务，指导和管理社会审计。

（十三）监督检查财税法规、政策执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

（十四）承办县人民政府交办的其他事项。

2、当年主要工作

（一）强化财政收入征管。

（二）加强国有资产管理及建设融资平台。

（三）党建和干部作风大建设。

（四）多措并举组织收入。

（五）厉行节约压减支出。

（六）积极衔接争资立项。

（七）联点村脱贫攻坚工作。

二、机构设置及决算单位构成

内设机构设置。邵阳县财政局内设机构包括：局机关本级预算、8个二级机构（县农业综合开发办、县统征办、非税局、乡财局、核算局、政府采购办、工资统发中心、财政投资评审中心）、18个业务股室（办公室、法规股、预算股、国库办、行财股、教科文股、经建股、农业股、企业股、社保办、会管股、人事股、监督局、税改办、国资办、综合股、金融债务股、信息股）。

决算单位构成邵阳县财政局单位2018年部门决算汇总公开单位构成包括：财政局单位本级以及8个二级机构。

部门在职实有人数188人，离退休人员57人，其中：财政全额供养188人；车改后实保留车辆0辆。

当年在职人员188人,比上年增加了27.9%，离退休人员57人，比上年增加了46.15%，其原因是县农业综合开发领导小组办公室及县矿产资源税费征收管理办公室两个单位经费户撤销，于2018年一起并入财政局机关核算，造成人员增加。

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第二部分  决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计8331.81万元。与2017年相比，增加 3053.89万元，增长 57.86%，主要是因为县农业综合开发领导小组办公室及县矿产资源税费征收管理办公室两个单位经费户撤销，于2018年一起并入财政局机关核算，造成收入增加。

二、收入决算情况说明

本年收入合计4030.42万元，其中：财政拨款收入4030.42万元，占 100  %；上级补助收入 0  万元，占  0 %；事业收入  0 万元，占 0  %；经营收入  0 万元，占0   %；附属单位上缴收入   0万元，占  0 %；其他收入   0万元，占 0  %。

三、支出决算情况说明

本年支出合计 4297.39  万元，其中：基本支出  4222.08 万元，占 98.25  %；项目支出 75.31  万元，占 1.75  %；上缴上级支出  0 万元，占 0  %；经营支出 0  万元，占  0 %；对附属单位补助支出 0万元，占 0  %。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收、支总计 8331.81  万元，与2017年相比，增加  3053.89 万元,增长  57.86 %，主要是因为县农业综合开发领导小组办公室及县矿产资源税费征收管理办公室两个单位经费户撤销，于2018年一起并入财政局机关核算，造成收入增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1、财政拨款支出决算总体情况

2018年度财政拨款支出 4297.39  万元，占本年支出合计的 100  %，与2017年相比，财政拨款支出增加 1704.57  万元，增长 65.74  %，主要是因为县农业综合开发领导小组办公室及县矿产资源税费征收管理办公室两个单位经费户撤销，于2018年一起并入财政局机关核算，造成支出增加。

2、财政拨款支出决算结构情况

2018年度财政拨款支出 4297.39  万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2297.39万元，占53.46%；农林水（类）支出 2000  万元，占 46.54  %;

3、财政拨款支出决算具体情况

2018年度财政拨款支出年初预算数为 2365.17  万元，支出决算数为4297.39万元，完成年初预算的  181.69 %，其中：

（1）一般公共服务201（类）06（款）01（项）。

年初预算为  1365.17 万元，支出决算为2297.39万元，完成年初预算的168.28%，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加原因是县农业综合开发领导小组办公室及县矿产资源税费征收管理办公室两个单位经费户撤销，于2018年一起并入财政局机关核算，同时2017年度“三项奖励”（原来的3+2奖金）在2018年度补发，都是造成2018年度收入支出增幅较大的原因。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度财政拨款基本支出 4222.09万元，其中：人员经费   2935.5万元，占基本支出的  69.53 %,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费；公用经费1053.54万元，占基本支出的  24.95 %，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水电费、差旅费等；对个人和家庭补助支出233.04万元，占基本支出的  5.52 %，主要包括退休金、抚恤金、遗属补助、工伤医疗费等

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

1、“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为  30 万元，支出决算为 21.24 万元，完成预算的 70.8  %，其中：

因公出国（境）费支出预算为  0 万元，支出决算为 0  万元，完成预算的 0  %，与上年相比减少（增加）  0 万元，减少（增长） 0  %，减少（增长）的主要原因是没有这方面的支出。

公务接待费支出预算 30 万元，支出决算为 21.24  万元，完成预算的 70.8  %，决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实中央规定，严控公务接待支出，与上年相比减少  6.63 万元，减少 23.8  %,减少的主要原因是严格落实中央“八项规定”，严控单位接待支出。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为  0 万元，完成预算的 0%。

2、“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算  21.24 万元，占 100%   %,因公出国（境）费支出决算 0  万元，占  0  %,公务用车购置费及运行维护费支出决算  0 万元，占 0   %。其中：

（1）因公出国（境）费支出决算为   0万元，全年安排因公出国（境）团组0   个，累计  0 人次。

（2）公务接待费支出决算为  21.24 万元，全年共接待来访团组305个、来宾3500人次，主要是上级及兄弟县市来我县检查及学习财政工作发生的接待支出。

（3）公务用车购置费及运行维护费支出决算为  0 万元，其中：公务用车购置费  0 万元，   （单位本级或某二级机构）更新公务用车  0 辆……（可根据实际情况进行增减）。公务用车运行维护费  0 万元，主要是……支出，截止2018年 12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为  0 辆。（三公经费支出口径应在专业名词解释中予以说明）

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2018年度政府性基金预算财政拨款收入  0 万元；年初结转和结余  0 万元；支出 0  万元，其中基本支出 0  万元，项目支出 0万元；年末结转和结余 0  万元。（无政府性基金收支也需要说明：本单位无政府性基金收支）

九、其他重要事项情况说明

1、机关运行经费支出情况

本部门2018年度机关运行经费支出 1053.97 万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持衔接），比年初预算数增加 472.09万元，增长 81.13 %。主要原因是：当年我局分配扶贫帮扶村6个，为贫困村扶贫工作投入资金较多，是造成运行经费增长的主要原因。

2、一般性支出情况

2018年 本部门开支会议费 9.32 万元，用于召开全县财政工作会议，人数 526  人，内容为总结2017年财政工作，部署2018年财政工作；开支培训费 8.38  万元，用于开展全县机关事业单位会计内控报表培训，人数  208 人，内容为编报单位内控报表；

3、政府采购支出情况

本部门2018年度政府采购支出总额  88.68 万元，其中：政府采购货物支出 68.68  万元、政府采购工程支出   万元、政府采购服务支出  20 万元。授予中小企业合同金额 88.68万元，占政府采购支出总额的 100 %，其中：授予小微企业合同金额 41.28 万元，占政府采购支出总额的  46.55  %。（政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2018年度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密采购项目的支出金额）

4、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，本单位共有车辆  0 辆，其中，领导干部用车 0  辆、机要通信用车 0  辆、应急保障用车 0  辆、执法执勤用车  0 辆、特种专业技术用车   辆、其他用车   0辆，；单位价值50万元以上通用设备  0 台（套）；单位价值100万元以上专用设备 0  台（套）。

第三部分   相关口径说明及名词解释

一、基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

二、“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，纳入县级财政预决算管理的“三公”经费，是指县级部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

三、“三公”经费决算数：指县级各部门（含下属单位）用财政拨款（含上年结转结余和当年预算）安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数。

第四部分   部门整体支出绩效评价报告

2018年，我单位对整体支出进行绩效评价。总体评价如下（一）落实单位职能职责

2018年，我局紧紧围绕县委、县政府重点工资部署，牢牢把握工作要求，紧盯追赶超越目标，立足财政职能，主动作为，积极适应县域经济发展需要，每季度报送市、县政府重点工作进展情况。

（二）落实市绩效考核指标

2018年邵阳县财政局市定重点工作绩效评估指标为财政八大支出，财政收入和防范化解金融风险三项，落实情况如下：

1、财政八大支出，八大支出全年完成351266万元，同比上年决算数353846万元，减少2580万元，下降0.73%。

2、财政收入，全年财政总收入完成83045万元，一般公共预算收入完成49164万元，较上年同期减少18835万元，下降27.7%其中一般公共预算收入税占比60.17%，全年税占比达到市定考核要求。

（三）驻村帮扶工作认真履责

2018年，邵阳县财政局选派14名年富力强、作风扎实的干部分别担任新安村、利群村、青云村、东山村、燕塘村、七里山村6个村的第一支书和驻村扶贫工作队员，严格按照要求，局领导带头，组织干部职工每人每月不少于2次深入贫困户家中开展结对帮扶工作，帮扶建档立卡贫困户260多户。一年来，共落实安排驻村专项资金268万元，其中：各村办公经费共12万元，争取县扶贫整合资金158万元，财政局本级投入98万元。为群众脱贫攻坚作出了应有的贡献，荣获2018年全市脱贫攻坚先进典型。

（四）党建工作扎实开展

认真组织局机关6个支部“两学一做”专题教育，召开动员会，制定学习计划，组织专题学习和讨论，把《条例》《准则》的要求化为自己的行动。完善局党委班子议事规则和决策程序，监督领导班子按民主集中制原则议事决策，严格落实各项党建制度。落实党委主体责任，认真履行“一岗双责”落实纪委监督责任。

（五）抓专项治理促作风建设

2018年局党组按照上级要求，及时传达贯彻部署落实“纠四风、治陋习、树新风”专项整治、扶贫领域腐败和作风问题专项整治、禁赌限牌、中梗阻”式腐败问题专项治理，违反中央八项规定精神突出问题专项治理、“扫黑除恶”专项斗争等会议、文件精神。按月上报县纪委纠“四风”治陋习查处问题情况，通过活动的开展，在干部职工中形成了良好的工作作风。

第五部分    部门决算报表及附件

1、收入支出决算总表

      2、收入决算表

      3、支出决算表

      4、财政拨款收入支出决算总表

5、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

7、一般公共预算“三公”经费支出决算表

8、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

              邵阳县财政局

              2019年7月19日