2018年政府决算报告

邵阳县财政局党组副书记、副局长  蒋利军

尊敬的刘主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向大会报告我县2018年财政决算和2019年上半年财政预算执行情况，请予审议，并请列席人员提出意见。

一、2018年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1、收入情况。2018年，累计完成财政总收入83045万元，较上年同期96727万元，减少13682万元，下降14.14%，完成年初预算105730万元的78.54%（财政口径）。累计完成一般预算收入49164万元，较上年同期67999万元，减少18835万元，下降27.70%。其中税收收入累计完成29583万元，较上年同期27908万元，增加1675万元，增长6%；非税收入累计完成19581万元，较上年同期40091万元，减少20510万元，下降51.16%，税占比60.17%。

2、支出情况。2018年，全县累计完成一般公共预算支出607778万元，较上年决算数532640万元，增加75138万元，增长14.11%。其中：一般公共服务支出57014万元，较上年同期51420万元，增加5594万元，增长10.88%；国防支出458万元，较上年同期539万元，减少81万元，下降15.03%；公共安全支出19809万元，较上年同期21397万元，减少1588万元，下降7.42%；教育支出108956万元，较上年同期84060万元，增加24896万元，增长29.62%；科学技术支出964万元，较上年同期447万元，增加517万元，增长115.66%；文化体育与传媒支出6710万元，较上年同期5995万元，增加715万元，增长11.93%；社会保障和就业支出97370万元，较上年同期88142万元，增加9228万元，增长10.47%；医疗卫生与计划生育支出70889万元，较上年同期77372万元，减少6483万元，下降8.38%；节能环保支出9807万元，较上年同期10835万元，减少1028万元，下降9.49%；城乡社区支出23158万元，较上年同期20173万元，增加2985万元，增长14.80%；农林水支出125892万元，较上年同期93491万元，增加32401万元，增长34.66%；交通运输支出19114万元，较上年同期21547万元，减少2433万元，下降11.29%；资源勘探信息等支出6304万元，较上年同期4044万元，增加2260万元，增长55.89%；商业服务业等支出5179万元，较上年同期5023万元，增加156万元，增长3.11%；金融支出90万元，较上年增加90万元；国土海洋气象等支出15476万元，较上年同期8989万元，增加6487万元，增长72.17%；住房保障支出24843万元，较上年同期22653万元，增加2190万元，增长9.67%；粮油物资储备支出2155万元，较上年同期268万元，增加1887万元，增长704.10%；债务付息支出12568万元，较上年同期8904万元，增加3664万元，增长41.15%；其他支出1022万元，较上年同期7341万元，减少6319万元，下降86.08%。

3、平衡情况。2018年，本级一般公共预算收入49164万元，加返还性收入4480万元，一般性转移支付补助312961万元、专项转移支付补助113772万元、调入资金100000万元（其中：政府性基金调入22000万元，其他调入78000万元）、上年结余5025万元（其中：结转下年支出5025万元）、一般债券转贷收入53542万元，收入总计638944万元；本级一般公共预算支出607778万元，加上解支出4587万元、一般债券还本支出25242万元，支出总计637607万元；收支相抵，结转下年支出1337万元。

4、转移支付情况。2018年上级转移支付资金总额431213万元，其中：返还性收入4480万元（增值税和消费税税收返还收入1596万元，所得税基数返还收入491万元，成品油价格和税费改革税收返还收入895万元，增值税“五五分享”税收返还收入951万元，其他税收返还583万元），一般性转移支付收入312961万元（对口安排性收入168359万元，财力性收入144602万元），专项转移支付收入113772万元。

（二）2018年政府性基金预算执行情况

1、政府性基金预算收支情况。2018年全县政府性基金收入完成81899万元，其中国有土地使用权出让收入81004万元，城市基础设施配套费收入422万元，污水处理费收入420万元，农土开发资金53万元。政府性基金支出81315万元，其中社会保障和就业支出2213万元，城乡社区支出74749万元，农林水支出207万元，债务付息支出759万元，其他支出3387万元。

2、政府性基金预算平衡情况。基金收入81899万元，加上基金专项补助5642万元、上年结余8078万元，债务转贷收入11956万元，基金收入总计107575万元；基金支出81315万元，加上基金上解支出54万元，调出资金22000万元，债务还本支出1756万元，基金支出总计105125万元；收支相抵，基金滚存结余2450万元（专项结余）。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

国库决算报表反映：2018年社会保障基金总收入243582万元（其中保费收入117725.3万元，财政补贴收入89350.76万元），总支出171391万元（其中保险待遇支出166712.63万元），本年收支结余72191万元，历年滚存结余157747万元。

（四）政府债务情况

截至2018年12月31日全县负债总计为84.54亿元，其中：①政府债务34.16亿元，全部为地方政府债券资金（一般债券30.37亿元和专项债券3.79亿元）；②隐性债务45.83亿元（隐性债务34.6亿元和支出事项11.23亿元）；③其他需关注类债务4.55亿元，主要是医卫系统及平台公司的经营性债务。

（五）财政决算审计问题整改情况

2017年审计整改情况：一是上年报告中关于“财政收入848974.91元未及时入库”的问题中，已整改到位。二是关于“重复拨付县交警队财政资金127万元”的问题，未收缴到位。三是重复拨付县乡财局村级安监员补助666000元，截止审计日，乡财局未上缴国库。四是多返土地出让收益、征收成本未按年初预算方案执行、预备费超预算、预算调整不规范、无预算列支等问题，没有完全整改到位。针对审计报告提出的审计建议，县财政局积极采取措施，完善相关管理制度，全面清理已经发生的往来款项，对部分经核实确实无法收回的财政借垫款，在报经县人民政府批准同意后，进行核销。

二、财政运行中存在的问题

（一）收支矛盾突出。经济下行压力持续，财源培植缓慢，税源严重匮乏，以及减税降费政策影响，我县财政收入增长难，因“脱贫摘帽”、乡村振兴、民生事业、兑现教师收入待遇等资金需求巨大，对财政正常运转造成较大压力，财政收支矛盾不断加剧。

（二）债务风险防控难。我县将逐渐进入偿债高峰期，还本付息压力大，受政策性影响，融资渠道收窄，借新还旧已无可能，加之可用财力增长缓慢，资金筹措困难，债务风险防控任务艰巨。

（三）国库资金保障形势严峻。目前国库资金缺口已超20亿元，只能保障在职及离退休干部职工政策内各项待遇的发放，单位水费、电费、电话费、网络通讯费等基本的运转支出，社保基金、扶贫资金只能按实际逐步安排，单位其他运转支出、项目资金等已无法保障。造成资金缺口的原因主要有以下几方面。

1、财政赤字逐年递增。2016-2018年年初预算赤字分别达到40823万元、66837万元、86641万元，年终决算累计赤字分别达到93092万元、125054、200398万元(剔除2018年暂存款消赤因素)，其中2018年当年赤字75344万元，财政预决算赤字逐年大幅增加。

2、收支矛盾逐年加大。一方面从2016年-2018年的年初预算来看，一般公共预算纳入年初预算盘子的财力性收入分别为192673万元、210702万元、222194万元，而需要财力性收入来安排的基本支出及专项经费支出分别达到221867万元、262518万元、289939万元，收支刚性缺口分别为29194万元、51816万元、67745万元，近三年都是大幅增长。另一方面从2016年-2018年财政总决算来看，一般公共预算县本级及上级补助收入分别为436724万元、465805万元、480377万元，而本年支出分别达到469618万元、532640万元、607778万元，收支缺口分别为32894万元、66835万元、127401万元，近三年收支缺口呈倍数增长，以上两组数据充分说明我县刚性支出大幅增长，超预算支出有增无减，加上收入来源非常局限，收支矛盾异常尖锐。

3、借出资金规模庞大。截止目前国库借出资金及其他应收款项累计达29401万元（不含非税局及核算局的借款）（详见附表6），基本无回收可能，挤占挪用了预算单位存放在国库“储水池”的资金。

4、债务还本付息支出逐年递增

⑴政府债券还本付息。目前财政承担的需要在以后年度偿还的债券本金累计355044万元。2019年当年需偿还的债券本息88405万元（本金78530万元、利息9875万元），当年本金虽通过再融资债券予以偿还，财政暂未拿出真金白银，但债务总额没有降下来，而且要继续负担该未偿还本金的利息。

⑵政府隐性债务还本付息。截至2019年3月31日隐性债务余额为44.51万元。2019年6-12月需偿还本息共计42394万元，其中本金32401万元，利息9993万元。

三、2019年工作重点  

（一）充分挖潜增收。一是协助税务部门，重点清理石料场、砖厂、混凝土搅伴站、河沙贩卖场等小型企业，全面防控漏征漏管风险。二是与国土、住建、城管、乡镇等单位配合，对招商引资配置地、小产权房、二手房、违规建房等税费进行专项清理。对农村违规建房要进行全面摸底，清缴税费。三是积极盘活闲置国有资产，由县财政局牵头对全县所有单位的国有资产情况进行清查摸底，力争在本年度重点对商务系统、药材公司、教育系统、卫计系统等闲置资产盘活处理一批，计划盘活资金6000万元用来弥补财力缺口。对一些暂不能处置的国有资产建议根据相关法律条款依规注入融资平台公司，创造条件支持转型后的平台公司做大做强。四是加大对广告收入、单位国有资产租赁收入、收费收入的管理力度，对财政资金投资的户外广告进行全面清理，对乡镇卫生院的医疗收费收入、学校的食堂商店租赁收入要加大监督检查力度，堵塞管理漏洞。五是继续加大土地出让及耕地异地占补平衡创收力度，全力实现财政总收入预期管理，争取完成政府性基金预算收入310500万元。六是配合乡镇改革，激发执收动力。6月份，我们对乡镇人民政府执法权限进行了调研，探索理顺对社会抚养费、住建、国土、农业、水利、运管等部门及领域的执收执法权下放机制，充分激发乡镇创收活力。  

（二）加强财政管理

1.强化资金管理。出台《邵阳县财政局关于进一步规范财政资金拨付的原则和流程的通知》，对本级预算安排、上级追加、预算追加、应付未付等资金的拨付原则和流程进行明确的界定，从制度层面堵塞了资金管理漏洞。积极推进预决算公开，主动接受社会监督。“公务费”“福利费”以及明确到单位的“专项经费”等全年力争压减5%--10%。积极盘活存量资金，结转两年以上的项目资金由财政全额收回。强化绩效管理，提升资金使用效益，稳步推进预算绩效管理，将绩效结果作为政策调整、预算安排和改进管理的重要依据。

2.消化财政赤字。逐步消化财政赤字是防范财政风险的重要手段，对一些可纳入县级财力的收入必须纳入预算管理，杜绝进行再次分配和列支新的项目。如耕地异地占补平衡资金、部分国土出让收入等，必须优先用于消化财政赤字。否则，财政赤字将处于恶性循环，越滚越大，“三保”支出、“三大攻坚战”等重点支出将无法保障到位。

3.严格预算执行。部门预算批复后，各部门要严格预算约束，硬化预算执行，不得挤占挪用和随意调剂。对预算执行中发生的减收增支政策和新增重大支出项目，应当经财政等相关部门进行详细测算，按规定程序审批后才能执行。

4.严控财政借款。严格控制借用或挪用财政性资金搞项目建设，所有项目建设应先明确资金来源。对财政借出资金启动清理回收工作，对确实不能回收的提交审计等部门进行专项审计，待县政府研究后按规定程序进行处理。

5.优化支出结构。加大非刚性、非重点项目支出的压减力度，节省资金用于“三保”支出、“三大攻坚战”以及重大战略、重大改革和重点领域。坚持先“三保”支出，后其他支出的库款保障顺序，特别是要优先保工资，防止出现工资拖欠舆情事件的发生。所有支出安排坚决按照《邵阳县财政局关于进一步规范财政资金拨付的原则和流程的通知》办理。

6.争取财政资金存款效益最大化。为了规范县内各商业银行吸收对公存款乱象，6月份，我们对财政资金对公存款进行了全面摸底，建议考虑各商业银行的存贷比以及对全县税收贡献力度等因素，进行考核量化，适度对对公存款所占比重进行重新调整，尤其是加大对大额社保基金专户、特设专户的管理，鼓励引导各商业银行对全县经济社会发展做进一步支持。

（三）加快平台公司转型力度。根据《财政部关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》（财预〔2017〕50号）、《财政部关于规范金融企业对地方政府和国有企业投融资行为有关问题的通知》（财金〔2018〕23号）、《中共湖南省委湖南省人民政府关于严控政府性债务增长切实防范债务风险的若干意见》（湘发〔2018〕5号）等文件的规定及要求，地方融资平台公司转型势在必行。我县已做了大量的前期准备工作，确定只保留2个平台公司（简称城投和园投）、摸清了家底以及原则通过了转型的方案等。加快平台公司进行市场化转型后，将实现企业现代化管理，公司自主经营、自担风险、自负盈亏。

（四）加大资金争取力度。在做好全县财政资金安排的同时，积极争取省财政厅政策资金支持，将发改、扶贫、农林水、交通、产粮产油大县、政策性减收、政府债券等方面作为争取支持的重点。

各位主任、各位委员，下半年财税工作任务十分艰巨，我们将在县委县政府的正确领导和县人大常委会的监督指导下，坚定信心、稳中求进、扎实工作，努力完成2019年各项财政工作任务。