（一）收入变化情况

1、财力性转移支付增量方面。湘财预〔2021〕159号文件财力性转移支付资金增加财力19085万元。

2、税收收入财力方面。年初预算税收实现财力收入为35054万元，预计年底能实现财力收入36639万元，增加财力1585万元。

3、非税收入方面。年初预算非税收入目标任务为21485万元，预计年底能实现收入35700万元，增加收入14215万元，按50%计算财力为7100万元左右。

4、政府性基金收入调入方面。年初为平衡预算从基金预算中调入了财力资金51000万元，政府性基金预算收入年初预算目标为100000万元，预计年底能实现收入72000万元，减少收入28000万元。

以上四项预计减少财力230万元。

（二）支出变化情况

1、人员支出方面。增人增资和晋级普调需增加3000万元，退休人员工资增资1150万元；三项奖励性工资需14400万元（2020年下欠1.8万元/人，按8000人计算为1.44亿元），年初预留6000万元，新增缺口8400万元；以上共增加支出12550万元。

2、政策性新增支出方面。预计年需安排新增支出5761万元，其中：重点项目前期工作基金年初预算800万，已拨付794万元（尚 有已批未拨的项目工作经费654万元），需调增650万元；奖励基金年初预算560万元,已拨付731万元,需调增600万元；信访稳定经费预算400万元,已拨付642万元,需调增300万元；县城乡居民最低生活保障资金需调增577万元；城乡居民医疗一体化配套（医保征缴工作经费）需调增534万元；村级组织运转经费（村干部工资及离任村干部补助）需调增800万元；城发集团债务利息2300万元（还本付息资金缺口15000万元，预计截止到2021年12月底，本金12140万元，利息2900万元）。

3、工程性支出方面。预计年前需安排的紧急支出24790万元，其中水利局的安全饮水工程5000万元（目前共欠1.6亿元）；交通建设5000万元（目前共欠7亿元）；新一中5000万元（按合同，目前共下欠42500万元）；思源学校4300万元（按合同，共欠12380万元）；芙蓉学校4850万元（按合同，共欠9200万元）；老二中640万元。

4、相关会议安排支出方面。

按照书记办公会议、县委常委会议、县长办公会议、政府常务会议精神，需新增支出11771.5万元（附表7）。具体如下：原邵阳三佳饮料添加剂厂污染地块环境整治前期工作经费100万元，“县千人以上”饮用水水源地划分和“千吨万人”饮用水水源地环境状况评估工作经费100万元，2020年环境监测费117万元，民族宗教业务培训和民族宗教工作经费15万元，涉疆涉藏工作经费15万元，油茶广告宣传专项经费100万元，生态公益林调规经费30万元，法律援助经费60万元，职业教育发展经费500万元，防溺水和交通顽瘴固疾整治工作经费300万元，脱贫攻坚奖金支付260万元，打击外流贩毒驻粤滇工作经费200万元，知识产权专项资金300万元，2019年已授权发明专利和实用新型专利奖励26.5万元，马德里商标财政奖补资金170万元，县直属机关工委党建工作经费30万元，推进新时代文明实践和未成年人思想道德建设工作60万元，防火林带建设规划编制经费30万元，受污染耕地安全利用工作经费300万元，校车停靠站点建设资金40万元。其他各项支出11500万元（其中⑴城发集团还本及项目资金6000万元，预计到2021年12月底待列支的项目支出8470万元，分别是：基金投资资金（酷客智能）3000万元，三农公司思源路、园区道路白改黑、塘田市红色郑郑美丽乡村、农村旅游公路工程款2800万元，百舸水利乡镇污水处理厂建设工程款500万元，天子湖公路、七里山乡村道路工程款670万元，红鑫路工程款200万元，智能停车场土方工程款200万元，红石生态科技工业园工程款1000万元，污水处理厂提升泵工程款100万元；⑵防疫经费3000万元(已列支1418万元：①各乡镇场及县直机关单位拨付疫情防控专项经费498万;②疫情防控资金620万元(基层卫生医疗机构460万元，疫情防控指部的日常开支及长沙黄机场的费用开支160万元）；③各医疗单位疫情防控核酸能力建设300万元。预计支出1200万元：①3家中心卫院及妇保中心核酸能力检测实验室建设300万元；②疫情防控指挥部运转工作经费200万元；③隔离点改造“三区两通道”及监控经费300万元；④核酸检测应急物资储备200万元；⑤五、其他不可预测开支200万元。以上小计：2618万元。)；⑶禁毒经费1000万元（县禁毒办返回信息：年初预算专项经费115万元，“吸毒人员管控系统 ”建设等禁毒经费600万元，扫黑除恶和禁毒经费640万元已拨付一半320万元，反电诈网格化管理500万元拨付一半250万元，以上小计1285万元，目前无其他大额待支出事项）；⑷考核经费1500万元（据县考核办返回的邵阳县相关工作奖惩措施汇总表中反应：①18岁以上人员接种第一针疫苗工作，8月10日前全面完成本乡镇场接种任务的奖励271万元已拨付到位，整村（社区）完成疫苗接种进度排全县前50名的，奖励村（社区）党组织书记2000元暂无具体报告，2021年度农村改厕工作提前完成的村，按照每个厕所 50元的标准奖励到村（社区）党支部书记暂无具体报告，综治民调进入全省进50名和进入全市前10名的乡镇的奖励工作经费暂无具体报告,全县招商引资相关责任单位的奖励经费暂无具体报告，全县砂石土矿、红砖厂在规定时间内完成“三清两断”“复垦复绿”工作要求的奖励所在乡镇场10万元的暂无具体报告。）

以上四项预计增加财政支出60345.5万元。

（三）平衡情况

新增财力收入-230万元，新增刚性支出60345.5万元，收支缺口60584.5万元（附表8）。

平衡的主要措施是：一是收回衡阳市原耕地异地占补平衡指标款2.11亿元；二是清理三违建筑实现财力收入1亿元；三是国有资产处置实现财力收入1亿元；四是争取上级财力性转移支付资金1亿元。缺口资金9484.5万元暂不列支，结转下年支出。