邵阳县2018年预算调整方案

县财政局局长    唐军良

主任、各位副主任、各位委员：

《邵阳县2018年预算调整方案（草案）》已经邵阳县第58次政府常务会、第44次县委常委会研究，受县人民政府委托，现向各位报告，请予审议。

一、一般公共预算调整

（一）财政收入情况

1—12月预计完成财政总收入83800万元，较上年同期96727万元，减少12927万元，下降13.4%，完成年初预算105730万元的79%，完成市定全年奋斗目标101500万元的82.5%。

1、一般公共预算收入完成情况

1—12月预计完成一般公共预算收入48955万元，较上年同期67999万元，减少19044万元，下降28%。其中税收收入累计完成29555万元，较上年同期27908万元，增加1647万元，增长6%；非税收入累计完成20040万元，较上年同期40091万元，减少20691万元，下降52%，税占比60%。

  　2、财政总收入按结构完成情况

税收收入（含上划部分）：预计完成63760万元，较上年同期56636万元，增加7124万元，增长13%。占财政总收入的比重为76%，较上年同期增加17个百分点。

非税收入:预计完成20040万元，较上年同期40091万元，减少20051万元，下降50%。占财政总收入的比重为24%，较上年同期下降17个百分点。

3、2018年税务部门完成收入66760万元，较县政府下达的国地税奋斗目标收入规模74779万元（其中：国税43809万元、地税30970万元）短收8019万元；受省市严控一般预算收入税占比制约，财政部门仅完成17040万元，差奋斗目标13632万元。全县合计短收21651万元。

（二）财政支出情况

1—12月，全县预计完成一般公共预算支出526500万元，较上年决算数532640万元，减少6140万元，下降1%。其中：一般公共服务支出42600万元，较上年同期51420万元，减少8820万元，下降17%；国防支出490万元，较上年同期539万元，减少49万元，下降9%；公共安全支出19600万元，较上年同期21397万元，减少1797万元，下降8%；教育支出92500万元，较上年同期84060万元，增加8440万元，增长10%；科学技术支出460万元，较上年同期447万元，增加13万元，增长3%；文化体育与传媒支出6500万元，较上年同期5995万元，增加505万元，增长8%；社会保障和就业支出91500万元，较上年同期88142万元，增加3358万元，增长4%；医疗卫生与计划生育支出84250万元，较上年同期77372万元，增加6878万元，增长9%；节能环保支出12100万元，较上年同期10835万元，增加1265万元，增长12%；城乡社区支出16800万元，较上年同期20173万元，减少3373万元，下降17%；农林水支出94500万元，较上年同期93491万元，增加1009万元，增长1%；交通运输支出16500万元，较上年同期21547万元，减少5047万元，下降23%；资源勘探信息等支出3580万元，较上年同期4044万元，减少464万元，下降11%；商业服务业等支出4850万元，较上年同期5023万元，减少173万元，下降3%；国土海洋气象等支出7995万元，较上年同期8989万元，减少994万元，下降11%；住房保障支出18698万元，较上年同期22653万元，减少3955万元，下降17%；粮油物资储备支出275万元，较上年同期268万元，增加7万元，增长3%；债务付息支出10641万元，较上年同期8904万元，增加1737万元，增长20%；其他支出2661万元，较上年同期7341万元，减少4680万元，下降64%。

（三）专项经费执行情况

县级管理专项经费支出情况如下：

“会议经费”年初预算600万元，支出424万元，占预算71%；

“重点项目前期工作”年初预算1000万元，支出612万元，占预算61%；

“培训费”年初预算150万元，支出141万元，占预算94%；

“奖励基金”年初预算700万元，支出699万元，占预算99%；

“外事接待”年初预算300万元，支出300万元，占预算100%；

“应急处置”年初预算200万元，支出196万元，占预算98%；

“安全经费”年初预算260万元，支出241万元，占预算93%；

“信访稳定”年初预算400万元，支出398万元，占预算99%；

 “招商引资”年初预算300万元，支出203万元，占预算68%；

“油茶宣传及奖励经费”年初预算350万元,支出133万元,占预算38%;

“文化事业发展资金”年初预算1000万元,支出1000万元,占预算100%;

“农业发展资金”年初预算513万元，支出513万元，占预算100%；

“城乡环境同治”年初预算2500万元，支出333万元，占预算13%；

“精准扶贫”年初预算2000万元，支出2993万元，超预算993万元；

“工业发展资金”年初预算1500万元，支出952万元，占预算63%；

“产业发展资金”年初预算3000万元，支出1435万元，占预算48%。

“旅游发展资金”年初预算1000万元，支出1000万元，占预算100%。

“债券还本付息”年初预算9500万元，支出16090万元，超预算6590万元。

“预备费”年初预算5000万元，签批报告22468万元（2017年结转2018年支出7430万元，2018年当年报告15038万元），实际支出21986万元，已批未拨482万元，超预算16986万元。“预备费”中用于脱贫攻坚支出4291万元（健康扶贫支出2807万元教育扶贫支出860万元，易地扶贫搬迁支出162万元，其他扶贫支出476万元）；用于环保整治支出3174万元（合山养猪场关闭奖补支出2090万元，治理水污染相关支出305万元，关闭高污染企业奖补等支出106万元，其他环保整治支出673万元）。

（四）2018年一般公共预算调整情况

1、收入变化情况

一是湘财预【2018】173号，新增财力性转移支付增量资金4631万元；

二是新增2018年政府债券增加财力20697万元。其中：湘财预【2018】81号新增政府债券资金新增财力17697万元,湘财预【2018】105号新增政府债券资金新增财力3000万元；

三是入库土地出让收入实现财力1560万元；

四是受收入短收影响，年初预算收入任务共产生财力36708万元，其中税收产生财力31316万元，非税5392万元（总财力43870万元，剔除征收成本38478万元，其中未分配任务等额列收列支33241万元）；按预计完成任务数83800万元计算财力共36332万元，其中税收产生财力30940万元，非税5392万元（非税减少部分冲抵未分配收入任务，不影响财力），由此计算收入短收减少财力376万元。

以上四项收入变化增加财力26512万元。

2、支出变化情况

一是预算内超支25569万元（预备费超支16986万元，精准扶贫超支993万元，债券还本付息超支6590万元）；

二是改革性支出6880万元（代扣个人养老保险及职业年金）；

三是按照县委常委会决议，压缩单位年初预算公用经费20%，计3450万元；根据《湖南省财政厅关于推进盘活财政存量资金有关事项的通知》（湘财预【2015】27号）文件要求，收回单位可用财力性资金3100万元，两项减少支出6550万元；

以上三项增减相抵新增支出25899万元，同时因国土未能实现目标财力86641万元，缺口合计112540万元。

3、平衡情况测算

收入增加26512万元，支出增加112540万元，收支缺口86028万元，为确保预算平衡做如下调整：

一是预算内上级专项2016年度及之前指标4200万元按

上级盘活财政存量资金要求，收回财政；

二是根据湘财预【2018】177号文件精神，全面清理财政“暂存”、“暂付”款项，对历年来我县“暂存款”科目明细总额4.1亿元，本次调账24458万元用于消化预算赤字；

三是国有资本经营预算收入调入328万元；

四是将上级追加指标中的非“三保”性支出暂不列支，结转下年，资金总量57042万元。

以上四项调减当年支出86028万元，收支两抵，2018年一般公共预算收支平衡。

（五）2018年财政重点工作及财政困难

1、脱贫攻坚工作情况

为贯彻落实省委省政府《关于深入贯彻〈中共中央国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定〉的实施意见》（湘发[2016]7号），集中资源打赢脱贫攻坚战，根据国务院办公厅《关于支持贫困县开展统筹整合使用财政涉农资金试点的意见》（国办发〔2016〕22号）和省人民政府办公厅《关于推进贫困县统筹整合使用财政涉农资金工作的实施意见》（湘政办发〔2016〕53号）文件精神，我县统筹整合使用财政资金，支持贫困村围绕突出问题，以脱贫出列为目标，开展扶贫项目建设，本级共投入财政资金13815万元用于脱贫攻坚。其中易地扶贫搬迁项目资金2623万元，秋季学期建档立卡等家庭经济困难学生补助资金2320万元，建档立卡贫困人口城乡医疗保险补贴1503万元，健康扶贫一站式结算服务1460万元，扶贫特惠保费用500万元，建档立卡扶贫对象医保待遇补差553万元，贫困村道路建设项目工程咨询服务县级配套568万元等。

2、环保整治工作情况

加强支持环境治理，支持打好污染防治攻坚战。牢固树立绿水青山就是金山银山的理念，围绕县委、县政府环境整治行动，统筹整合资金，加快推进水域生态环境整治、农村垃圾污染治理、城乡环境卫生治理。加大财政投入，推动农村安全饮水工程、“僵尸船”整治、“河长制”等重点任务落实，2018年财政投入资金14179万元。其中：城乡环境同治支出2500，合山养猪场存栏生猪限期清零补助款及关停相关支出2278万元，2018年度农村人居环境整治工作专项经费2286万元，污水处理及水资源保护等支出1240万元，县城环境清扫支出1676万元，环保整治工程项目及整合资金1630万元，关闭高污染企业奖补资金1046万元等。

3、政府化债工作情况

（1）政府性债务情况：截至2018年8月31日全县负债总计为81.88亿元，其中政府性债务29.96亿元，隐性债务47.31亿元，其他关注类债务为4.61亿元。（隐性债务化债方案是按47.31亿元，也是隐性债务监测平台系统中取的数,隐性债务35.79亿元和中长期支出事项11.52亿元）

（2）政府性债务偿还情况：2018年1-11月已偿债情况。截至11月30日已累计偿还债务本息共计7.99亿元，其中本金5.84亿元，利息2.15亿元。

4、政策性刚性支出情况

为保障“三大攻坚”战顺利推进，本级财政投入资金44084万元，其中：脱贫攻坚13815万元、环保整治14179万元，化解政府债务16090万元。同时为确保政策性增加支出、重大发展项目及对地方能产生积极效益的项目支出（如国土、交通、产业发展等）、突发紧急情况等刚性支出18180万元，其中：退付代扣个人养老保险及职业年金6880万元，兑付2017年油茶产业政策性奖补资金2464万元，书记县长现场办公会交通项目资金1000万元，沪武城镇建设公司地方政府基础设施投入资金766万元，2017年邵阳油茶产业研讨会暨油茶互联博览会工作经费501万元，省运会基础设施建设等资金490万元，非洲猪瘟防控经费441万元，无工作单位军队退役人员2018年春节慰问缺口经费239万元，G207邵新公路K2654+350M灾毁重建经费200万元，解决安全隐患整治资金（2017年第34次县委常委会）200万元等。

5、2018年预算执行中存在的主要困难：一是收入计划实现难。受骨干财源匮乏、财政收入基数过高及收入质量管控多重因素影响，完成收入任务举步维艰。预计完成财政总收入83800万元，较上年完成数减少12927万元。二是支出保障难。受刚性支出只增不减、历年财政赤字巨大及年初预算赤字影响，财政资金缺口越来越大，已无法保障全县各项事业的顺利发展。三是债务风险防控难。我县将逐渐进入偿债高峰期，还本付息压力大，受政策性影响，融资渠道收窄，借新还旧政策受阻，加之可用财力增长缓慢，资金筹措困难，债务风险防控任务艰巨。 

二、 政府基金预算调整

2018年基金预算收入20420万元，其中国有土地使用权出让收入20000万元，城市基础设施配套费收入120万元，污水处理费收入300万元。支出安排20420万元，其中文化传媒与体育支出200万元，城乡社区支出18670万元，国有土地使用权出让金债务付息支出750万元，其他支出500万元，上解支出300万元。

（一）2018年基金预算执行情况

1、收入完成情况

由于年初在制订基金预算收支时，没有预测我县与外县的易地占补平衡指标交易及城乡建设用地增减挂钩指标交易这两方面的基金收入。在实际执行过程中，我县1-12月政府性基金收入合计73348万元，其中：

（1）国有土地使用权出让收入40456万元，土地出让金76万元；

（2）易地占补平衡交易收入1915万元；

（3）我县与长沙经开区签订城乡建设用地增减挂钩交易合同55000万元，目前已到账30316万元；

（4）城市基础设施配套费收入165万；

（5）污水处理费收入420万。

目前已入库基金收入54853万元，借出给城投公司5000万元，调剂一般预算科目入库7336万元，12月可缴库资金6159万元。

2、支出实现情况

1-12月，政府性基金实现支出93088万元，其中：

（1）国有土地使用权出让支付成本31668万元（沪武公司就占了27849万元）；

（2）拨付上年计提基金3220万元；其中土地出让业务费377.64万元，补助被征地农民社会保障资金；

（3）计提各类基金预计4008万元；

（4）领导签批各类项目建设资金53508万元（其中环保支出1818万元，扶贫项目支出6589万元，还本付息支出6081万元）；

（5）污水处理费支出684万。

（二）2018年基金预算调整情况

1、收入变化情况

（1）国有土地使用权出让收入增加20456万元，土地出让金增加76万元；

（2）易地占补平衡收入增加1915万元；

（3）城乡建设用地增减挂钩收入增加30316万元；

（4）城市基础设施配套费增加45万元；

（5）污水处理费收入增加120万元。

以上5项增加收入52928万元。

2、支出变化情况

（1）拨付上年计提基金增加支出3220万元；

（2）领导签批各类项目建设资金增加支出53508万元；

（3）城乡社区支出增加15940万元；

以上3项支出增加72668万元。

（三）平衡情况测算

　　收入增加52928元，支出增加72668万元，收支缺口19740万元，为确保预算平衡做如下调整：

1、将年初入库到一般公共预算科目的政府性基金收入7336万元调列至政府性基金支出；

2、调减当年支出19740万元。2018年政府性基金收入73348万元，政府性基金支出73348万元，收支平衡。

三、国有资本经营预算调整

国有资金经营预算收入全年实现328万元，调入至一般

公共预算用于预算平衡。

    2018年财政工作在县委、县政府的正确领导下，在人大、政协的监督指导下，我们清醒认识到当前和今后一段时期的财政困难，稳定了财政收支盘子，基本实现了财政目标；预算执行工作进一步提升了理财、控财水平，充分发挥了财政稳压器作用，落实了新《预算法》对财政管理工作的要求，达到了“保工资、保运转、保基本民生”的基本需求，实现了“三大攻坚战”的财力保障。感谢主任、各位副主任、各位委员对财政工作的理解、支持。