县财政局党组副书记、副局长 蒋利军
主任、各位副主任、各位委员：
《邵阳县2019年政府预算调整方案（草案）》已经县委财经委员会第3次会议、第33次县委常委会（扩大）会议、第81次政府常务会研究，经政协专题会议协商。受县人民政府委托，现向各位报告如下，请予审议。
一、一般公共预算
（一）预算收支执行情况
收入方面：截止11月30日，累计完成财政总收入75482万元，较上年同期73863万元，增加1619万元，增长2.19%，完成年初预算89700万元的84.15%，财政总收入税占比75.07%。一般公共预算收入完成46950万元，较上年同期43736万元，增加3214万元，增长7.35%，完成年初预算52603万元的89.25%，一般公共预算收入税占比59.38%。
全年预计完成财政总收入88028万元，较上年同期83045万元，增加4983万元，增长6%，完成年初预算89700万元的98%，财政总收入税占比76.42%。预计完成一般公共预算收入51622万元，较上年同期49164万元，增加2458万元，增长5%，完成年初预算52604万元的98%，一般公共预算收入税占比60.17%。
支出方面：截止11月30日，全县完成公共财政支出588769万元，较上年同期556494万元，增加32275万元，增长5.80%。实际完成数407360万元，较上年同期437822万元减少30462万元，下降6.96%。市级考核有要求的“八项支出”指标均同比下降9.18%。
预计全年完成公共财政支出620000万元（权责发生制，上报数），较上年决算数607778万元，增加12222万元，增长2%，市级考核有要求的“八项支出”预计完成523800万元（按上级要求上报数据），较上年决算数387967万元，增加135833万元，增长35%。
（二）预算收支调整情况
收入方面：年初预算总收入89700万元，其中一般预算收入52604万元。全年预计完成财政总收入任务88028万元，为年初预算的98.1%。其中一般预算收入51622万元，为年初预算的98.1%。请求将总收入调整至88028万元，同比年初预算减少1672万元，下降1.9%；将一般预算收入调整至51622万元，同比年初预算减少982万元，下降1.9%。
支出方面：年初预算总支出353980万元，全年预计财政支出620000万元，同比年初预算增加266020万元（主要是年初转列“基金预算”支出预算执行中全部在“一般公共预算”中列支，同时上级专项追加年初没有体现）。请求将财政总支出调整至620000万元。
（三）预算收支平衡情况
1、请求调增收入5983万元
（1）湘财预【2019】216号文新增县级基本财力保障机制奖补资金8636万元（含一次性补助1359万元）；
（2）湘财预【2019】219号文新增财力性转移支付资金5304万元；
（3）湘财预【2019】263号文新增财力性转移支付资金15214万元；
（4）按省市调度会议精神，地方财政收入同比去年递增5%，可实现收入51622万元，同比年初预算（按7%递增）52604万元，减少财力982万元。非税收入按“天花板”同比去年决算数递增3.45%，可完成规模20256万元，同比年初预算增加2610万元，增加征收成本1566万元。两项合计减少财力2548万元；
（5）年初“政府性基金预算调入”收入未能实现（基金收入短收，未能按年初预算实现财力），减少收入20665万元；
（6）国有资本经营收入42万元。
以上六项收入变化增加财力5983万元。
2、请求调增新增支出28705万元
（1）预算内需调增11022万元，其中：预备费需调增10282万元，信访经费需调增198万元，奖励经费需调增542万元；
（2）“脱贫攻坚”需调增4083万元；
（3）按养老保险基金管理要求，征缴金额及按标准计提资金不能满足退休人员经费发放时，不足部分由本级财政兜底解决，今年共拨付养老保险兜底资金7100万元（含12月份工资发放数3500万元）；
（4）增人增资、晋级普调等预计需调增6500万元。
以上四项新增支出28705万元。
3、实现预算平衡的办法
收入增加5983万元，支出增加28705万元，收支缺口22722万元，为确保预算平衡做如下调整：
（1）预算内上级专项2017年度及之前指标6222万，按上级盘活财政存量资金要求，收回财政；
（2）根据湘财预【2018】177号文件精神，全面清理财政“暂存”、“暂付”款项，对历年来我县“暂存款”科目余额16542万元（总额4.1亿元，2018年已调账24458万元用于消化预算赤字）进行调账用于消化赤字，本次调账12000万元；
（3）将预算内专项（含到单位专项资金）16888万元，筛选甄别相关项目情况，部分资金可收回财政，用于平衡预算，预计收回资金4500万元。
以上三项调减当年支出22722万元，收支两抵，2019年一般公共预算收支平衡。
二、政府性基金预算
（一）基金预算收支执行情况
收入方面：截止11月政府性基金收入合计124902万元， 预计全年收入154402万元。
支出方面：截止11月基金预算支出104171万元。因基金预算收入缺口较大，年底暂不新增基金预算支出。
（二）基金预算收支调整情况
收入方面：年初基金预算收入310500万元，年度执行预计收入规模154402万元，同比年初预算减少156098万元。其中：国有土地收益基金收入减收3000万元；农业土地开发资金收入减收225万元；国有土地使用权出让收入完成58762万元，年初预算56775万元，同比预算超收1987万元；土地指标交易转让收入预计94420万元（已入库64920万元，还能入库29500万元），年初预算250000万元，同比预算短收155580万元；城市基础设施配套费收入完成1020万元，年初预算150万元，同比超收870万元；污水处理费收入完成200万元，年初预算350万元，同比短收150万元。请求将基金预算收入调整至154402万元。
支出方面：年初基金预算支出310500万元，全年预计基金支出104171万元，同比年初基金预算支出减少206329万元。其中转列“一般预算支出”106343万元；“调出资金”减少20665万元；土地开发支出（成本）减少62540万元；按基金收入规模计提支出减少7500万元等等。请求将基金预算支出调整至104171万元。
（三）实现基金预算收支平衡的办法
基金预算收入预计154402万元，基金预算支出104171万元，结余资金50231万元，年初应由基金预算列支预算内支出共计106343万元，剔除债券还本付息支出结余资金（年初预算51000万元，实际支出19262万元）31783万元，基金预算应提供财力74560万元。两抵缺口24329万元。为确保基金预算收支平衡，需做好以下两点：
1、狠抓增减挂钩收入入库，坚决完成“预计可完成收入”29500万元，不留资金缺口；
2、盘活县域内闲置土地，实现“招拍挂”，争取收入24329万元。
三、国有资本经营预算
国有资金经营预算收入全年预计实现370万元，年初已调入328万元至一般公共预算用于预算平衡，超收金额42万元调入一般公共预算，用于预算平衡。
四、2019年财政重点工作及困难
我县财政工作紧紧围绕着县委经济工作会议要求，以稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险为目标，在经济下行、税源短缺、政策性减税降费、“放管服”改革、财政支出进度和项目进展缓慢等不利因素的影响下，在努力培植财源、加大征管力度、积极向上争取资金、大力支持重点建设和服务民生项目等方面敢于担当、攻坚克难，确保县域经济健康、持续发展。
（一）加强征管争资，确保任务完成
1、加大收入征管力度。一是开展税收“三清”工作。今年我县根据市“三清”工作要求，制定专门工作方案，以房地业、重点企业、地方税种税源为重点，进行了清算、清查、清缴工作，通过自查补报，梳理历年征缴数据，着重调查核实、建立管理台帐等征管细节工作做起，摸清家底，共清缴税收8000余万元。二是优化税收征管机制。积极配合支持税务部门依法依规加强收入征管，在抓好主体税收种征管工作的同时，组织专门力量，将收入计划层层分解，做到人人有任务，个个有压力，形成收入任务统筹协调、齐抓共管的良好机制。对辖区内19家房地产企业进行税收政策执行情况风险评估，对未按规定申报缴纳的税款要求企业及时进行更正申报。完成对21家碎石行业企业、34家成品油行业企业开展的风险应对，累计督促辅导纳税人自查补报入库税款及滞纳金1080万元。截至12月13日，共入库县政府口径收入61738万元，2019年预计完成县政府口径收入6.75亿元。三是做实非税收入工作。严格审核各单位执法执收项目，确保票据金额及时、足额到账，核实收入，真正做到“以票管收，以票控收”。今年对河道砂石开采权及经营权拍卖、国有资产（资源）有偿使用收入等进行清查，全年共追缴非税收入近3000万元。
2、开展发票摇奖活动促征收。为进一步规范居民的消费行为，增强消费者协税护税意识、促进财政收入稳步增长，我县2019年在县域范围内开展发票摇奖活动，预计第一年度可增加财政总收入3000万元，增加县级一般公共预算收入1600万元。
3、建立财税综合信息平台。为了创新变革收入征管方式，提升综合治税工作水平，通过集成“大数据”建设现代化财税制度，财税综合信息平台已搭建完成，我们将利用平台对全县所有企业的生产用水用电、票据使用、生产材料等全方位、大数据管控。据最新成果统计情况反映，我县存在漏税的行业主要是服务住宿业、商业零售业、建筑业、房地产业等，对此将有的放矢，做到应收尽收，确保颗粒归仓。
4、全力向上争取资金。近两年我县认真研究财政政策，做实财政收入规模，严控税占比，加强向上级财政部门汇报我县财政运转困难，主动衔接、积极跟进。特别是今年多次到省财政厅汇报工作，争取政策和资金上的倾斜，效果明显，今年新增财力性转移支付资金29154万元，总量居全市第一，较上年大幅增加，有效缓解了我县收支矛盾。
（二）狠抓财源建设，支持经济发展
1、大力支持招商引资。按照2019年县委经济工作会议制定的工作目标，不断加大招商引资经费保障力度，确保招商引资工作取得新成效，让有发展潜力的企业落户我县，培育新的财源增长点。
2、加大工业园区建设投入。积极筹措资金，通过预算安排、上级转移支付、政府债券、融资等渠道，2019年共投入支持工业园区发展建设资金15250万元，切实加大工业园区的基础设施投入，完善“入园”企业的生产生活环境，促进工业园区进入快速发展，提高园区对财政收入的贡献，全年园区企业已创税2亿元，预计全县完成税收2.10亿元。今年以来，县工业园区紧紧抓住湘南湘西承接产业转移示范区建设重大机遇，引进工业企业8家，引进省外境内资金4.58亿元，同比增长19.74%；意向签约入园企业共4家，总投资11.7亿元。
3、支持中小企业发展。协调配合职能部门，积极向上争取项目和资金，支持企业发展创新、技术改造，充分发挥财政职能作用，通过财政担保、贷款贴息、资金奖励等措施，财政共投入资金3600万元，惠及56家中小企业，解决企业融资困难，帮助企业正常发展。
4、盘活国有资产。认真研究国有资产管理的政策，学习先进地区盘活国有资产的成功经验和做法，进一步加强国有资产的管理和运管。出台了《邵阳县国有闲置资产清理处置工作方案》，对全县行政事业单位国有资产进行详细的清理统计，共清理出闲置不动产达94宗，发现一处重大国有闲置不动产没有进行申报。
（三）坚守“三保”底线，支持重点项目
1、“三保”工作
面对越来越紧张的资金形势，我县在资金调度上始终坚持“保工资、保运转、保基本民生”的原则，勒紧支出口子，严控一般性支出，确保“三保”支出：一是优先保证工资性支出。始终把工资性支出作为财政支出首位目标，强化工资支付管理，要求单位财务在每月十五前将工资支付到位，工资不支出，其他资金不拨付。同时加大对教育及乡镇工资发放的重点督促，并针对存在的问题及薄弱环节及时掌握情况，加强资金调度，确保工资及时足额发放。二是保证单位水电费、电话费、网络通信费等日常基本运转资金的需求。三是保障重点民生支出，如惠农各种补贴、民政救灾救济优抚及其他社会保障和医疗卫生方面的支出。2019年我县按财政部制定的保障范围和本县实际执行标准预计全年“三保”支出为36.84亿元，其中“保工资”支出为18.24亿元，“保运转”支出为2.16亿元，“保基本民生”支出为16.44亿元。
2、三大攻坚战
（1）防范化解重大风险。按照上级“债务不增长、借新还息不发生”的要求，采取切实有效措施，逐渐化解地方债风险。截至2019年11月30日全县政府性债务总计为83.75亿元。①政府债务38.09亿元，全部为地方政府债券资金，今年新增3.93亿元（新增一般债券1.87亿元，专项债券2.06亿元）；②隐性债务40.57亿元，包括政府支出责任9.61亿元，融资平台公司30.96亿元。③其他需关注类债务5.09亿元；2019年1-11月份我县计划化解隐性债务本金1.83亿元，计划偿还利息1.27亿元，合计3.1亿元。已化解债务本金5.22亿元，超出年度计划的3.39亿元；支付利息1.27亿元，合计6.49亿元，顺利完成了全年隐性债务还本付息计划，通过全县上下的努力，没有发生债务风险及舆情事件，没有违法违规举债融资情况发生。
（2）精准脱贫。为如期实现我县脱贫摘帽，做好财政资金保障，加快脱贫攻坚步伐，我县在财政相当困难的情况下，积极作为，坚决按照县委、县政府的统筹安排，在扶贫资金统筹、资金使用管理和资金高效运行方面取得了上级和群众认可的成绩。2019年我县统筹整合资金共计5.08亿元，其中中央资金3.88亿元(含中央财政专项资金1.05亿元)，省级资金1.14亿元（含省级财政专项资金0.54亿元），市级资金550万元，在规定的时间内全部整合到位，整合率100%。同时本级配套投入资金2.2亿元。
（3）污染防治。2019年，共安排中央预算内环保资金3035万元，其中土壤侵染防治资金700万元、重点区域生态保护石漠化治理950万元、中央农村环境整治扶贫资金1385万元。
3、支持重点项目支出
(1)2019年争取上级专项资金3.8亿，主要用于湘西地区产业发展、保障性安居工程配套、小型病险水库除险加固工程、农村道路建设工程、交通建设、国土环保城建等项目。
(2)2019年教育支出123884万元，占全年一般预算总支出的21%。其中基本支出75653万元，县级专项支出2694万元，保障机制公用经费支出7348万元，建设项目支出19420万元，扶贫助学支出5913万元，营养餐支出6921万，其他各项支出5935万元。县财政在财力十分困难的情况下，优先保障教育支出，教育经费连续多年实现了“三个增长”，2019年全面完成了消除超大班额和大班额建设，扎实推进全面改薄，实施均衡发展补短板工程，2019年10月顺利通过了湖南省教育督导评估考核验收。
(3)扫黑除恶和禁毒经费年初安排1000万元，用于公安局及禁毒办用于开展专项工作。2019年5月，我县从外流贩毒重点整治地区降级为重点关注县，禁毒摘帽攻坚战取得阶段性成效。
在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到财政运行中还存在一些问题和困难：一是财政持续增收难。受减税降费影响，预计全县2019年减免各项税费6800万元，预计影响地方收入3600万元。加之财源单薄，煤矿等资源型企业已基本关停，骨干税源缺乏，财政收入增长的难度进一步加大。二是收支平衡难。目前财政收入已进入低速增长轨道，但是保障改善民生、脱贫攻坚、环保整治、债务还本付息等刚性支出只增不减，再加上今年非洲猪瘟的补偿、监控扑杀开支、后期恢复生产的大量投入，各方面支出需求越来越大，财政收支矛盾日益突出。截止2018年12月底，国库各类资金缺口205410万元，国库、核算、非税等往来款项（多数为应支未支）65000万元，预计今年年底资金缺口将达270000万元以上。三是债务还本付息难。我县近几年均处于偿债高峰期，还本付息压力大，偿债资金来源渠道有限，地方基础设施补短板稳增长任务重，而融资举债“后门”堵死“前门”不畅，合规的融资渠道太少，加之可用财力增长缓慢，资金筹措困难，债务风险防控任务艰巨。
主任、各位副主任、各位委员，2019年我县财政工作克服了“减税降费”和经济下行的困难，兜住了“三保”底线，取得了一定的成绩，切实发挥财政在经济社会发展中的基础和重要支柱作用。
