邵阳县2019年预算执行情况与2020年预算方案的报告
─2019年12月29日在县十七届人民代表大会第五次会议上
县财政局党组副书记、副局长 蒋利军
各位代表：
受县人民政府及副县长、县财政局长唐军良同志委托，现向大会报告邵阳县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出宝贵意见。
一、2019年财政预算执行情况
（一）2019年一般公共预算执行情况
1、公共财政收入完成情况
2019年预计完成财政总收入88028万元，较上年同期83045万元，增加4983万元，增长6%，完成年初预算89700万元的98%，财政总收入税占比76.42%。
2019年预计完成一般公共预算收入51622万元，较上年同期49164万元，增加2458万元，增长5%。其中税收收入累计完成31062万元，较上年同期29583万元，增加1749万元，增长5%；非税收入累计完成20560万元，较上年同期19581万元，增加979万元，增长5%，税占比60.17%。
财政总收入按结构预计完成:税收收入（含上划部分）预计完成67468万元，较上年同期63464万元，增加4004万元，增长6%，占财政总收入的比重为76.64%。非税收入预计完成20560万元，较上年同期19581万元，增加979万元，增长5%，占财政总收入的比重为23.35%。
2、公共财政支出情况
2019年全县预计完成一般公共预算支出620721万元，较上年决算数607778万元，增加12943万元，增长2.13%。其中：一般公共服务支出58160万元，较上年同期57014万元，增加1146万元，增长2.01%；国防支出423万元，较上年同期458万元，减少35万元，下降7.64%；公共安全支出20150万元，较上年同期19809万元，增加341万元，增长1.72%；教育支出112680万元，较上年同期108956万元，增加3724万元，增长3.42%；科学技术支出1215万元，较上年同期964万元，增加251万元，增长26.04%；文化旅游体育与传媒支出6952万元，较上年同期6710万元，增加242万元，增长3.61%；社会保障和就业支出99350万元，较上年同期97370万元，增加1980万元，增长2.03%；卫生健康支出71650万元，较上年同期70889万元，增加761万元，增长1.07%；节能环保支出10150万元，较上年同期9807万元，增加343万元，增长3.50%；城乡社区支出23750万元，较上年同期23158万元，增加592万元，增长2.56%；农林水支出129583万元，较上年同期125892万元，增加3691万元，增长2.93%；交通运输支出22157万元，较上年同期19114万元，增加3043万元，增长15.92%；资源勘探信息等支出6248万元，较上年同期6304万元，减少56万元，下降0.89%；商业服务业等支出4956万元，较上年同期5179万元，减少223万元，下降4.31%；金融支出85万元，较上年同期90万元，减少5万元，下降5.56%；自然资源海洋气象等支出14525万元，较上年同期15476万元，减少951万元，下降6.14%；住房保障支出18560万元，较上年同期24843万元，减少6283万元，下降25.29%；粮油物资储备支出1782万元，较上年同期2155万元，减少373万元，下降17.31%；灾害防治及应急管理支出1521万元；债务付息支出15682万元，较上年同期12568万元，增加3114万元，增长24.78%；其他支出1142万元，较上年同期1022万元，增加120万元，增长11.74%。
因目前预算没有执行完毕，一般公共预算收支平衡具体情况待决算汇总后，再向县人大常委会报告。
（二）2019年政府性基金预算执行情况
2019年政府性基金收入预计完成154402万元，较上年同期81899万元，增加72503万元，增长88.52%。其中：国有土地使用权出让金收入153043万元，较上年同期81899万元，增加71144万元，增长86.86%。
2019年政府性基金预计支出104171万元，较上年同期81315万元，增加22856万元，增长28.1%。其中：社会保障和就业支出2501万元，较上年同期2213万元，增加288万元，增长13.01%；城乡社区支出91566万元，较上年同期74749万元，增加16817万元，增长22.49%；农林水支出44万元，较上年同期207万元，减少163万元，增长78.74%；其他支出10834万元，较上年同期3317万元，增加7517万元，增长226.62%。
年初应由政府性基金预算列支一般公共预算支出共计106343万元，剔除债券还本付息支出结余资金31783万元，基金预算应提供财力74560万元。收支两抵，基金缺口24329万元，通过盘活县域内闲置土地，实现“招拍挂”，争取收入24329万元，确保收支平衡。
政府性基金预算收支平衡具体情况待决算汇总后，再向县人大常委会报告。
（三）2019年社会保险基金预算执行情况
1、收入执行情况
2019年我县社保基金收入预计执行数为144161.36万元，为年度预算146433.13万元的98.45%。收入分险种情况如下：
（1）城乡居民基本养老保险基金收入23291.64万元，为年度预算87.17%。收入下降的主要原因是今年城乡养老征缴转到税务征收，部分参保人对办理流程不清楚，办理麻烦，没有完成办理手续，导致今年城乡养老保险缴费收入下降。
（2）机关事业单位基本养老保险基金收入35765.04万元，为年度预算99.77%。
（3）职工基本医疗保险(含生育保险)基金收入19832.96万元，为年度预算118.36%。
（4）城乡居民基本医疗保险基金收入64404.2万元，为年度预算96.98%。收入下降的原因是2019年我县参保人数867827人，相比预算893748人减少25921人，减少收入1918.15万元。
（5）失业保险基金收入867.52万元，为年度预算124.57%。
2、支出执行情况
2019年我县社保基金支出预计执行数为131189.47万元，为年度预算129745.79万元的101.11%。支出分险种情况如下：
（1）城乡居民基本养老保险基金支出20518.52万元，为年度预算95.02%。
（2）机关事业单位基本养老保险基金支出34804.24万元，为年度预算97.46%。
（3）职工基本医疗保险（含生育保险）基金支出12609.83万元，为年度预算120.33%。
（4）城乡居民基本医疗保险基金支出62865.88万元，为年度预算 102.07%。
（5）失业保险基金支出391万元，为年度预算111.01%。
3、社保基金本年结余
2019年社保基金本年预计结余12971.89万元。根据国家规定，结余的基金结转下年继续专款专用。
（四）2019年国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入全年实现328万元，支出安排328万元,收支平衡。
二、2019年主要财政工作
2019年，我县财政工作紧紧围绕县十七届人民代表大会第四次会议确定的目标任务，以稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险为目标，面对经济下行、税源短缺、政策性减税降费、收支矛盾尖锐等严重挑战和不利影响，敢于担当，攻坚克难，挖潜增收，严控支出，强化保障，为县域经济社会发展提供了有力的财政支撑。主要体现在以下四个方面：
（一）狠抓收入组织，推动财税增长
一是加大收入征管力度。以房地产业、规模企业、地方税种税源为重点，开展税收“三清”工作，共清缴税收8000余万元。对河道砂石开采权及经营权拍卖、国有资产（资源）有偿使用收入等进行清查，全年共追缴非税收入近3000万元。对21家碎石企业、34家成品油企业开展的风险应对，累计督促辅导纳税人自查补报入库税款及滞纳金1080万元。积极配合支持税务部门依法依规加强收入征管，全年预计完成县政府口径收入6.75亿元。二是开展发票摇奖活动促征收。在县域范围内首次开展发票摇奖活动，预计全年可增加财政总收入3000万元，增加县级一般公共预算收入1600万元。三是建立财税综合信息平台。为了创新变革收入征管方式，提升综合治税工作水平，利用大数据建设现代化财税制度，我县财税综合信息平台已搭建完成，利用平台对全县所有企业的生产用水用电、票据使用、生产材料等全方位、大数据管控，做到应收尽收，确保颗粒归仓。四是全力向上争取资金。近两年我县认真研究财政政策，做实财政收入规模，严控税占比，加强向上级财政部门汇报我县财政运转困难，主动衔接、积极跟进。特别是今年多次到省财政厅汇报工作，争取政策和资金上的倾斜，效果明显，新增财力性转移支付资金29154万元，总量居全市第一，较上年大幅增加，有效缓解了我县收支矛盾。
（二）狠抓财源建设，支持经济发展
一是大力支持招商引资。按照2019年县委经济工作会议制定的目标，不断加大招商引资经费保障力度，确保招商引资工作取得新成效，让有发展潜力的企业落户我县，培育新的财源增长点。紧紧抓住湘南湘西承接产业转移示范区建设重大机遇，支持县工业园区引进工业企业8家，引进省外境内资金4.58亿元，同比增长19.74%；意向签约入园企业共4家，总投资11.7亿元。二是加大工业园区建设投入。通过预算安排、上级转移支付、政府债券、融资等渠道，投入支持工业园区建设、产业发展等资金15250万元，促进工业园区进入快速发展轨道，提高园区对财政收入的贡献，预计全年园区企业创税2.10亿元。三是支持中小企业发展。协调配合职能部门，积极向上争取项目和资金，支持企业发展创新、技术改造，充分发挥财政职能作用，通过财政担保、贷款贴息、资金奖励等措施，财政共投入资金3600万元，惠及56家中小企业，解决企业融资困难，帮助企业正常发展。四是盘活国有资产。出台《邵阳县国有闲置资产清理处置工作方案》，对全县行政事业单位国有资产进行了详细的清理统计，共清理出闲置不动产达94宗，发现一处重大国有闲置不动产没有进行申报。
（三）狠抓“三保”工作，强化财政保障
一是兜住“三保”底线。面对日益紧张的财政状况，始终把“保工资、保运转、保基本民生”放在特别突出的位置，积极调度资金，勒紧支出口子，严控一般性支出，确保“三保”及时到位。全年完成“三保”支出36.07亿元，其中“保工资”支出16.26亿元，“保运转”支出4.16亿元，“保基本民生”支出15.65亿元，确保了工资津贴按月发放不拖欠、工作运转正常不掉链、基本民生及时兑现不趴帐。二是保障三大攻坚战支出。防范化解重大风险方面：按照上级“债务不增长、借新还息不发生”的要求，采取切实有效措施，逐渐化解地方债务风险。截至2019年11月30日全县负债总计为83.75亿元。①政府债务38.09亿元，全部为地方政府债券资金，今年新增3.93亿元（新增一般债券1.87亿元，专项债券2.06亿元）；②隐性债务40.57亿元，包括政府支出责任9.61亿元，融资平台公司30.96亿元。③其他需关注类债务5.09亿元； 2019年我县年初计划化解隐性债务本金1.83亿元，计划偿还利息1.27亿元，合计3.1亿元。已化解债务本金5.22亿元，超出年度计划的3.39亿元；支付利息1.27亿元，合计6.49亿元，顺利完成了全年隐性债务还本付息计划，通过全县上下的努力，没有发生债务风险及舆情事件，没有违法违规举债融资情况发生。脱贫攻坚方面：为如期实现我县脱贫摘帽，做好财政资金保障，加快脱贫攻坚步伐，在财政相当困难的情况下，积极作为，勇挑重担，坚决按照县委、县政府的统筹安排，在扶贫资金统筹、资金使用管理和资金高效运行方面取得了上级和群众认可的成绩。2019年我县统筹整合资金共计5.08亿元，其中中央资金3.88亿元(含中央财政专项资金1.05亿元)，省级资金1.14亿元（含省级财政专项资金0.54亿元），市级资金550万元，在规定的时间内全部整合到位，整合率100%。污染防治方面：2019年，共安排中央预算内环保资金3035万元，其中土壤侵染防治资金700万元、重点区域生态保护石漠化治理950万元、中央农村环境整治扶贫资金1385万元。三是积极支持重点项目支出。2019年争取上级专项资金3.8亿，主要用于湘西地区产业发展、保障性安居工程配套、小型病险水库除险加固工程、农村道路建设工程、交通建设、国土环保城建等项目。2019年教育支出123884万元，占全年一般预算总支出的 21 %。其中基本支出75653万元，县级专项支出2694万元，保障机制公用经费支出7348万元，建设项目支出19420万元，扶贫助学支出5913万元，营养餐支出6921万，其他各项支出5935万元。县财政在财力十分困难的情况下，优先保障教育支出，教育经费连续多年实现了“三个增长”，2019年全面完成了消除超大班额和大班额建设，扎实推进全面改薄，实施均衡发展补短板工程，2019年10月顺利通过了湖南省教育督导评估考核验收。同时，县财政加大对扫黑除恶、禁毒工作支出力度，年初安排1000万元，用于公安局及禁毒办用于开展专项工作。2019年5月，我县从外流贩毒重点整治地区降级为重点关注县，禁毒摘帽攻坚战取得阶段性成效。
（四）狠抓财政管理，提高服务效能
一是全面实行预决算公开。在县政府门户网站上设立财政预决算集中公开专栏，将政府4本预算、205个部门预决算全部纳入公开范围，在人大批准的法定时限内完成公开并常年保持，亮出政府和部门全部家底，接受社会监督，增强财政透明度。二是严控“三公经费”。2019年，因公出国（境）费用、公务接待费、公务用车购置和运行维护费支出合计2005.85万元，同比下降了5.2 %，严格贯彻中央“过紧日子”的精神，控制机关运行经费成效明显。三是落实减税降费政策。积极推进减税降费政策，持续改进财税服务，为释放减税降费政策红利、不断优化税收营商环境，累计为企业节约成本1.2亿元，新增减税0.83亿元，出口退（免）税1.32 亿元，助力企业转型升级。四是深化评审和绩效管理。出台了《关于开展2019年度部门整体支出绩效自评和扶贫专项项目资金绩效工作的通知》，构建全方位、全过程、全覆盖的绩效管理体系。全年共完成投资评审项目305个，评审金额9.3亿元，审减金额0.79亿元，审减率8.5%。五是推行财政扶贫资金动态监控。对所有上级下达的财政扶贫资金分配、拨付、绩效等情况进行各环节、全流程监控，全年共纳入动态监控扶贫资金194笔、金额21.66亿，实现上级扶贫资金100%监控，全程可记录、风险可预警、责任可追溯、绩效可追踪，极大提升财政扶贫资金监管使用精准性和有效性。六是加大财政业务培训力度。为推动财政支农惠农政策落地，规范村级财务收支行为，分21批对全县所有行政村、社区的3007人次进行了财政支农政策及村集体经济组织的财务管理业务培训。七是规范财政资金拨付管理。出台了《2019年财政资金拨付原则和流程》，规范了所有财政资金使用过程中的申报、审批、拨付等流程，明确了责任，做到打通盘活，缓解支付压力。
与此同时，我们也清醒地认识到财政运行中还存在一些问题和困难：一是财政持续增收难。受减税降费影响，全县2019年减免各项税费8300万元，预计影响地方收入3600万元。加之财源单薄，煤矿等资源型企业已基本关停，骨干税源缺乏，财政收入增长难以为继。二是收支平衡难。目前财政收入已进入低速增长轨道，但是保障改善民生、脱贫攻坚、环保整治、债务还本付息、工资提标等刚性支出增多，再加上今年非洲猪瘟的补偿、监控扑杀开支、后期恢复生产的大量投入，各方面支出需求越来越大，财政收支矛盾日益突出。三是债务还本付息难。我县近几年均处于偿债高峰期，还本付息压力大，偿债资金来源渠道有限，地方基础设施补短板、稳增长任务重，而融资举债不畅，融资渠道收窄，加之可用财力增长缓慢，资金筹措困难，债务风险防控压力较大。对此，我们将认真分析上述困难和问题，采取切实可行的措施，有力化解，努力改进，确保财政工作再上新台阶。
三、2020年财政预算
（一）2020年预算编制指导思想
以习近平中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会、中央经济工作会议、省委经济工作会议精神，落实预算法和改革完善预算管理制度意见要求，牢固树立过紧日子的思想，厉行勤俭节约，量入为出，量力而行；加大财政资金统筹力度，有效盘活存量资金，调整优化支出结构，突出保障重点；全面推进绩效管理，提高财政资金使用效益；加强预算公开，提高预算透明度，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。以《中华人民共和国预算法》及预算管理制度改革为指引，贯彻执行湘财预〔2019〕181号文件《湖南省财政厅关于抓好财政收支预算管理有关工作的通知》，省委办公厅湘办〔2019〕85号文件《提高基层干部待遇实施方案》等文件精神。
（二）2020年预算方案
1、一般公共预算方案
2020年全县财政收入按照2019年预计完成数88028万元增长6.5%测算，财政总收入93750万元。其中税收收入70867万元，非税收入22883万元，税占比60.05%。预算收入分级次为：上划收入（中央部分、省级部分）36026万元；县级部分收入57724万元；上级补助收入344765万元（财力性转移支付资金175791万元、专项转移支付资金168974万元）；政府性基金收入调入79000万元；国有资本经营预算调入350万元。2020年一般公共预算收入总计481839万元。
一般预算支出小计477239万元，专项上解支出4600万元。一般公共预算支出合计481839万元。
主要支出项目预计安排如下：
一般公共服务支出43250万元，同比增加14698万元；
公共安全支出16189万元，同比增加1795万元；
教育支出119173万元，同比增加18725万元；
文化旅游体育与传媒支出3982万元，同比增加547万元；
社会保障和就业支出52094万元，同比减少7201万元，主要是上级专项转移支付减少;
卫生健康支出55695万元，同比增加1783万元；
节能环保支出2134万元，同比减少2874万元;
城乡社区支出12523万元，同比增加5172万元;
农林水支出64930万元，同比增加22694万元；
交通运输支出7801万元，同比增加1745万元；
资源勘探工业信息等支出7201万元，同比增加4870万元；
商业服务业等支出614万元，同比减少34万元；
自然资源海洋气象等支出2369万元，同比减少980万元；
债务付息（还本）支出30000万元；
其他支出54037万元（包括上级一般性转移支付补助支出、非税征收成本、预留等）。
2、政府性基金预算方案
（1）政府性基金收入预算
2020年政府性基金收入预算为144500万元，比上年预计完成数154402万元减少9902万元，下降6.4%。主要收入项目如下：
国有土地收益基金收入2800万元；
农业土地开发资金收入129万元；
国有土地使用权出让收入53071万元；
城乡建设用地占补平衡增减挂钩指标等交易收入87900万元；
城市基础设施配套费收入预算200万元；
污水处理费收入预算400万元。
（2）政府性基金支出预算
2020年政府性基金支出预算为144500万元。主要支出项安排如下：
城乡社区支出63820万元，其中：征地和拆迁补偿支出13936万元，土地开发支出27400万元，城市建设支出4192万元，农村基础设施建设支出560万元，补助被征地农民支出2800万元，土地业务费支出1120万元，廉租住房支出1120万元，其他国有土地使用权出让收入安排的支出9163万元，国有土地收益金支出2800万元，农业土地开发资金支出129万元，城市基础设施配套费支出200万元，污水处理费支出400万元。
债务付息支出1680万元。
政府性基金预算调出资金79000万元。
（3）政府性基金收支平衡情况
2020年政府性基金收入144500万元，政府性基金支出144500万元，收支平衡。
3、社保基金预算方案
2020年我县社保基金收入预算为154213.75万元，比上年预计执行数144161.36万元增加10052.39万元，增长6.97%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入24344.6万元，增长4.52%；机关事业单位基本养老保险基金收入38006.35万元，增长6.27%；职工基本医疗保险（含生育保险）基金收入19946.86万元，增长0.57%；城乡居民基本医疗保险基金收入71010万元，增长10.26%；失业保险基金收入905.94万元，增长4.43%。
2020年我县社保基金支出预算为137387.49万元，比上年预计执行数131189.47万元增加9299.95万元，增长4.72%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出20596.33万元，增长0.4%；机关事业单位基本养老保险基金支出37626.35万元，增长8.11%；职工基本医疗保险（含生育保险）基金支出12675.94万元，增长0.52%；城乡居民基本医疗保险基金支出66067.92万元，增长5.09%；失业保险基金支出420.95万元，增长7.66%。
2020年社保基金本年预计结余16826.26万元。根据国家规定，结余的基金结转下年继续专款专用。
4、国有资本经营预算方案
2020年国有资本经营收入计划350万元，国有资本经营预算调出350万元（调至一般公共预算），收支平衡。
四、2020年财政工作任务
2020年，我们将围绕上述预算安排, 积极发挥财政职能作用, 稳步推进财政改革, 切实抓好财政工作任务落实，确保全面完成全年预算任务。
（一）挖掘潜力，确保完成财政收入任务。充分利用财税信息综合平台，继续完善立体化、全方位的综合治税新模式；推进非税收入收缴电子化改革，构建非税收入收缴全流程电子化新模式；进一步强化税务部门、非税收入执收单位的征管责任，突出税收稽查、土地整理指标出让收入目标的实现，严格实行目标考核机制，形成齐抓共管、全民创收的氛围。
（二）优化支出，确保完成财政保障任务。牢固树立以人民为中心的发展思想，按照守住底线、完善制度和突出重点的要求，继续把民生作为优先支出方向，确保民生支出占一般公共预算支出比重稳定在75%以上。大力压减一般性支出，把“过紧日子”的财政方针落在实处，按照有保有压的原则，进一步压缩会议、接待、车辆等“三公”经费支出，确保全县干部、教师队伍人员工资、津补贴和机关运转经费及时足额到位。
（三）突出重点，确保完成扶贫支出任务。在全县顺利脱贫摘帽后，按照脱贫不脱政策的要求，继续保持攻坚态势，巩固发展脱贫成果，继续做好财政涉农资金的筹集、管理、使用和监督工作，加强扶贫项目资金绩效管理，强化全过程动态追踪和绩效结果应用。
（四）强化管控，确保完成债务化解任务。加快推进融资平台公司整合转型改革，理清政府与融资平台公司的权力和责任边界，妥善处置城投公司等平台的存量债务，完善公司治理结构，在上级相关部门规定的时间完成融资平台转型工作。逐渐化解地方债风险，严明纪律控增量，调减利息优存量，统筹整合减总量，守住“隐性债务不新增、借新还息不发生、‘三保’资金不断链”三条底线。2020年计划偿还政府性债务本息共计6.76亿元，确保我县综合债务率比2019年有所降低。
（五）注重业务，确保完成人员培训任务。乡镇机构改革后，乡镇原财政所的职能划转到经济发展办，很大一部分原财政所业务人员调整到其他部门，下一步我们将加大对乡镇财务人员的财政业务培训，要求财政局每一个业务股室对口指导1-2个乡镇的财政业务，做好“传、帮、带”工作，并完善新体制下的乡镇财政管理工作，确保乡镇财政业务不脱节。
（六）精准理财，确保完成绩效管理任务。坚持依法理财、科学理财和精准理财，推行国库集中收付制度改革全覆盖，全面深化财政管理体制改革，保障财政资金安全、规范、高效使用。
各位代表，2020年，全县财政工作将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，以增加收入、管控风险、涵养财源、强化保障为重点，团结拼搏，勤征细管，真抓实干，为实现十三五、全面建成小康社会圆满收官作出财政工作应有的努力。
