2021年邵阳县政府公开目录

第一部分 预决算报告

第二部分 预决算草案

1、一般公共预算收入决算表

2、一般公共预算支出决算表

3、一般公共预算本级支出决算表

4、一般公共预算基本支出决算表

5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表

6、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表

7、政府性基金收入决算表

8、政府性基金支出决算表

9、政府性基金本级支出决算表

10、政府性基金转移支付预算分项目表

11、政府性基金转移支付预算分地区表

12、国有资本经营收入决算表

13、国有资本经营支出决算表

14、社会保险基金收入决算表

15、社会保险基金支出决算表

16、地方政府一般债务和专项债务限额和余额情况表

第三部分 相关说明

第四部分 人大批复

2021年政府决算相关说明

一、税收返还和转移性支付情况

2021年我县的税收返还性收入和转移支付收入决算数为461843万元，较上年减少18567万元，下降3.86%。其中:一般转移支付收入减少18209万元，专项转移支付收入减少358万元。

（一）税收返还

税收返还性收入4480万元，与上年齐平。其中：

增值税税收返还收入2504万元；

消费税税收返还收入7万元；

所得税基数返还收入491万元；

成品油税费改革税收返还收入895万元；

其他税收返还收入583万元。

（二）一般性转移支付收入

    一般性转移支付收入420392万元，比上年减少18209万元，下降4.15%，主要是由于2021年我县全面脱贫，中央根据财权与事权相结合的方式，调整对一些转移支付的补助力度就行了调整。其中:

1，体制补助收入1500万元，与上年齐平。

2，均衡性转移支付收入116126万元，比上年增加10671万元，增长10%，主要是中央加大了“三保”支出力度。

3，县级基本财力保障机制奖补资金收入48097万元，比上年减少了22814万元，下降32%，这主要是我县脱贫后中央减少了对我县财政基本财力的补助。

4，结算补助收入2643万元，比上年减少1072万元，下降29%，下降原因是对专项转移支付指标的调整。

5，资源枯竭型城市转移支付补助收入3164万元，比上年增加717万元，增长86%，增长原因是中央加大了对经济发展落后地区的补助。

6，企业事业单位划转补助收入93万元，与上年齐平。

7，产粮(油)大县奖励资金收入5847万元，比上年减少441万元，下降7%，这主要是我县当年双季稻的种植面积较上年有所减少，结算补助相应减少。

8，重点生态功能区转移支付收入5058万元，比上年增加768万元，增长18%。

9，固定数额补助收入18031万元，较上年增加180万元，增长1%。

10，革命老区转移支付收入2410万元，比上年增加350万元，增长17%。

11，贫困地区转移支付收入20721万元，比上年减少906万元，下降4%。

12，公共安全共同财政事权转移支付收入1875万元，比上年增加61万元，增长3%。

13，教育共同财政事权转移支付收入33746万元，比上年减少2614万元，下降7%。

14，科学技术共同财政事权转移支付收入36万元，

15，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入789万元，比上年增加58万元，增长3%，这主要是由于体制改革，事权上收所致。

16，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入54473万元，比上年增加1753万元，增长3%，这主要是中央加大了对民生资金的保障力度。

17，医疗卫生共同财政事权转移支付收入60989万元，比上年增加3607万元，增长6%。

18，节能环保共同财政事权转移支付收入1607万元，比上年减少331万元，下降17%，主要是由于我县一些环境整治项目已经完成，中央及省市对环境的整治的转移支付指标进行了调整。

19，农林水共同财政事权转移支付收入30115万元，比上年减少4713万元，下降14%，这主要是由于我县已经脱贫，中央减少了对我县的农村基础设施建设的资金投入。

20，交通运输共同财政事权转移支付收入4160万元，比上年减少1237万元，下降23%。这主要是由于中央对我县交通建设项目的转移支付指标进行了调整。

21，住房保障共同财政事权转移支付收入4559万元，比上减少1084万元，下降19%.这主要是由于中央对保障性住房，特别是棚户改造减少了投资力度。

22，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入231万元，比上年增加126万元，增长120%，这主要是由于上级财政对事权与财权进行调整，加大了对粮食储备的保障力度。

23，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入180万元。

25，其他一般性转移支付收入3941万元，比上年减少1036万元，下降21%，这主要是今年的一般转移支付指标基本上细化到每个具体的支出项目。

(三）专项转移支付收入

2021年我县专项转移支付收入为36971万元，比上年减少358万元，下降0.96%。主要是由于根据中央财政改革的要求，一部分财权与事权下放到地方，将一部分的专项转移支付指标调整到一般性转移支付。其中：

1，一般公共服务1371万元，比上年减少581万元，减少30%，这主要是由于财政体制改革 ，一般公共服务的项目有所减少所致。

2，公共安全54万元，比上年减少411万元，下降88%，这主要是2020年度武警有基础设施建设支出400万，二2021年度没有。

3，教育4677万元，比上年增加3799万元，增长433%，这主要是上级财政加大了对中小学基础设施的投入。

4，科学技术200万元，比上年减少28万元，下降12%。

5，文化旅游体育与传媒551万元，增加15万元，增长3%。

6，社会保障和就业1857万元，比上年增加599万元，增长48%，主要是国家加大了对社会保障的支出力度。

7，卫生健康389万元，比上年减少万元，下降78%，这主要是一些专项转移支付指标调整到一般转移支付指标。

8，节能环保5738万元，比上年减少283万元，下降5%。这主要是2021年减少了环保整治项目。

9，城乡社区67万元，比上年减少34万元，下降34%，主要是把专项转移支付指标调整到一般转移支付。

10，农林水13024万元，比上年减少1314万元，下降9%，主要是把专项转移支付指标调整到一般转移支付。

11，交通运输1077万元，比上年 减少1264万元，下降54%主要是把专项转移支付指标调整到一般转移支付。

12，资源勘探信息等1946万元，比上年增加1098万元，增长129%，这主要是中央加大了对西部地区的资源勘探，增加一些资源类项目的投入。

13，商业服务业等602万元，比上年减少229万元，下降28%，这主要是上级财政根据当年实际的项目支出，进行了调整。

14，金融60万元，比上年增加27万元，增长82%，主要是增加了创业贷款贴息资金。

15，自然资源海洋气象等50万元，比上年减少89万元，下降64%。这主要是上级财政根据当年发改委实际批复的项目支出，进行了指标调整。

16，住房保障3253万元，比上年增加398万元，增长14%。

17，粮油物资储备170万元，增加58万元，增长52%。

18，灾害防治及应急管理264万元，减少828万元，下降76%，这主要是这主要是上级财政根据当年发改委实际批复的项目支出，进行了指标调整。

19，其他收入1607万元，比上年增加44万元，增长3%。

二、举借政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

2021年我县政府债务限额为573973万元，其中一般债务限额371048万元，专项债务限额202925万元。截至2021年底地方政府债务余额为572669万元，其中一般债务余额369744万元，专项债务余额202925万元。

（二）地方政府债券发行情况

  2021年，我县新增政府债务限额112079万元，其中一般债务限额26079万元，专项债务限额86000万元，据此发行地方政府一般债券83067万元，当年一般债务还本支出56988万元，当年新增一般债券26079万元，发行专项债券86000万元，债券发行平均期限为10年，平均利率3.66%。

（三）地方政府债务还本付息情况

2021年，我县偿还政府债券本金56988万元，其中一般债券56988万元。支付地方政府债券利息15039万元 ，其中一般债券利息10529万元，专项债券利息4510万元。

   三、预算绩效管理工作开展情况

预算绩效管理情况。①扎实推进政府投资工程项目的财政绩效评审工作。全年共完成投资评审项目231个，评审金额9.2亿元，审减金额0.85亿元，审减率9.27%。评审范围涵盖教育、农田水利、国土、县直单位和乡镇政府、各指挥部的基建工程项目。②认真开展财政性资金绩效评价工作。印发了《关于开展2020年度部门整体支出绩效自评和邵阳县财政局关于报送2021年县直部门财政项目预算绩效目标的通知》，构建全方位、全过程、全覆盖的绩效管理工作体系。③推行财政扶贫资金动态监控。对所有上级下达的财政扶贫资金分配、拨付、绩效等情况进行各环节、全流程监控，全年共纳入动态监控扶贫资金88笔、金额3.85亿元，实现上级扶贫资金100%监控，全程可记录、风险可预警、责任可追溯、绩效可追踪，极大提升财政扶贫资金监管使用精准性和有效性。

四、政府决算“三公经费”的说明

 2021年我县“三公经费”决算支出总计1583万元，较2020年的1807万元减少224万元，下降12.4%其中：其中公务用车购置费335万元，较2020年的261万元增加74万元，增长28.35%，公务用车运行维护费686万元，较2020年的863万元减少177万元，下降25.8%，公务接待费562万元，较2020年的683万元减少121万元，下降21.53%，2020年未发生因公出国（境）费。主要原因为：2020年公安、城管及交通执法部门为了加大执法力度，保地方平安，购置6台执法车辆，同时我县预算执行过程中，力行节约，大力压缩行政运行成本，严格限制公务接待人数和就餐标准；严格公务用车管理，减少公务用车购置费，减少公务用车出行次数，降低公务用车油耗，控制公务用车维护费用。

附件下载：2021年邵阳县政府决算公开相关表格

关于邵阳县2021年财政决算及2022年1—6月份财政预算执行情况的报告

——2022年9月27日在县十八十人民代表大会常务委员会第*次会议上

　　县财政局局长 黄龙清

主任，各位副主任，各位委员：

　　受县人民政府委托，现将我县2021年财政决算及2022年1—6月份财政预算执行情况汇报如下：

　　一、2021年财政决算情况

　　2021年面对经济持续下行压力和新冠肺炎疫情等多重因素影响，我们始终坚持党对财政工作的领导，坚守财政工作的基本原则、规矩和底线；始终坚持以政领财、以财辅政；始终坚持尽力而为、量力而行；始终坚持长期过“紧日子”的思想。紧紧围绕县委、县政府的决策部署，实施好各项积极财政政策，扎实为发展县域经济出谋划策，持续保障和改善民生，为全县发展稳定大局做出了应有贡献。于此同时，收入的增收乏力、刚性支出的只增不减造成了尖锐的收支矛盾，我们努力克服“减收增支”压力，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，全面落实稳住经济大盘会议精神，财政预算执行情况总体良好。

　　（一）财政收支决算情况

　　1、一般公共预算收支决算情况

（1）收入完成情况

累计完成财政总收入106132万元，较上年同期89500万元，增加16632万元，增长18.58%，完成年初目标任务92443万元的114.81%。其中：累计完成地方财政收入67121万元，较上年同期55076万元，增加12045万元，同比增长21.87%，地方收入税占比为60.23%。

（2）支出完成情况

全县完成公共财政支出497035万元，较上年同期634732万元，减少137697万元，下降21.69%，下降的原因：一是2021年度上级转移性收入较上年减少18567万元；二是2021年度政府性基金收入大幅下降，导致年初预算从政府性基金收入调入一般公共预算的51000万元收入无法实现；三是由于国办发[2021]5号令要求从2021年开始财政总决算按收付实现制进行编制，导致2021年消化的93065万元不能在当年列支；三重因素导致2021年度支出大幅下降。其中：一般公共服务支出60898万元，较上年同期64166万元，减少3268万元，下降5.1%；国防支出362万元，较上年同期408万元，减少46万元，下降11.27%；公共安全支出17708万元，较上年同期20536万元，减少2828万元，下降13.77%；教育支出105534万元，较上年同期116013万元，减少10479万元，下降9.03%；科学技术支出979万元，较上年同期1692万元，减少713万元，下降42.14%；文化体育与传媒支出3876万元，较上年同期5044万元，减少1168万元，下降23.12%；社会保障和就业支出84868万元，较上年同期87038万元，减少2170万元，下降2.5%；卫生健康支出69349万元，较上年同期74620万元，减少5271万元，下降7.06%；节能环保支出6582万元，较上年同期9033万元，减少2451万元，下降27.13%；城乡社区支出37524万元，较上年同期36141万元，增加1382万元，增长3.83%；农林水支出73517万元，较上年同期130506万元，减少56989万元，下降43.67%；交通运输支出12379万元，较上年同期25012万元，减少12633万元，下降50.5%；资源勘探信息等支出2481万元，较上年同期2471万元，增加10万元，增长0.4%；商业服务业等支出812万元，较上年同期1955万元，减少1143万元，下降58.46%；自然资源海洋气象等支出1940万元，较上年同期13143万元，减少11203万元，下降85.24%；住房保障支出2625万元，较上年同期23214万元，减少20589万元，下降88.69%；粮油物资储备支出1738万元，较上年同期5463万元，减少3725万元，下降68.19%;债务付息支出10529万元，较上年同期10156万元，增加373万元，增长3.67%；其他支出100万元，较上年同期142万元，减少42万元，下降29.57%；灾害防治及应急管理支出3174万元，较上年同期7829万元，减少4655万元，下降59.46%。

（3）平衡情况

本年度收入总额612031万元，其中：本级一般预算收入67121万元，地方债务收入83067万元，上级补助收入461843万元。支出总额559894万元，其中：一般预算支出497035万元，地方债务还本支出56988万元,上解上级支出5871万元。以上收支结余为52137万元，加上因列支口径因素等原因调增了结转结余科目金额54125万元，当年账面收支结余为106262万元，加2021年年初账面结余-134251万元，年末账面累计结余-27989万元。减累计结转下年支出302411万元，2021年底累计财政赤字330400万元。

　　2、政府性基金收支决算情况

（1）收入完成情况

2021年全县政府性基金收入完成64146万元，较上年同期107432万元，减少43286万元，下降40.29%，完成年初预算100000万元的64.15%，其中国有土地使用权出让收入61828万元，城市基础设施配套费收入1697万元，污水处理费收入448万元。

（2）支出完成情况

2021年政府性基金支出完成149343万元，其中文化旅游与文化支出30万元，社会保障和就业支出1069万元，城乡社区支出56969万元，债务付息支出4510万元，其他支出86665万元，抗疫国债安排支出100万元。

（3）平衡情况

2021年年初账面结余21944万元，本年基金收入总额153518万元，其中：本级基金收入64146万元，上级基金补助收入3372万元，地方政府专项债务转贷收入86000万元。支出总额149412万元，其中：基金支出149343万元，上解支出69万元。当年收支结余为4106万元，年末账面结余为26050万元，减累计结转下年支出7571万元，2021年末政府性基金预算累计结余18479万元。

　　3、社会保险基金收支决算情况

2021年社会保险基金总收入79329.46万元（其中:保费收入36389.2万元，财政补贴收入39418.33万元，利息收入149.43万元，转移收入1906.14万元，其他收入1466.36万元），总支出65312.29万元（其中:社会保险待遇支出64498.23万元，转移支出423.85万元，其他支出268.17万元，稳岗补贴43.64万元，技能提升补贴0.4万元，上解上级支出78万元），本年收支结余14017.17万元，历年滚存结余71359.64万元。

4、国有资本经营收支决算情况

2021年国有资本经营预算本级收入为61124万元（其中：国有资本经营本级收入61113万元，国有资本经营上级补助收入11万元），上年结余2万元；国有资本经营本年支出33115万元，国有资本经营年终累计结余28011万元。

　　（二）2021年财政重点工作开展情况

　　1、保实体，推动经济稳定增长。一是加大对市场主体支持力度，全年累计减税降费21794万元，累计新增5618万元。二是保持对重点项目支持力度，全年向上争取债券资金61450万元，其中一般债券资金34300万元，专项债券资金27150万元。三是支持推进民营企业产业转型升级，全年在县本级投入3200万元产业发展扶持专项资金的同时，综合运用奖补、贴息等政策措施，支持一批重点企业发展壮大。四是持续加大金融服务实体经济力度。着力壮大金融资源，存款同比增长13.46%。持续加大信贷投放，新增贷款7.44亿元，同比增长16.31%。

　　2、稳“三农”，支持全面乡村振兴实施。一是支持全面推进乡村振兴。强化财政资金保障，落实“四个不摘”要求，按照不低于上年的标准，全年累计投入乡村振兴衔接资金22841万元。二是强化财政支农资金和政策。全年投入10697万元，支持耕地地力保护、种粮农民一次性补贴，保护种粮农民积极性；持续推进农业保险提质增效、转型升级和高质量发展，政策性农业保险投保农户19.23万户次，各级财政补助资金5869.1万元，已保险理赔1157.63万元。三是持续支持改善农村人居环境。投入8494万元，用于全县农村人居环境整治、农村饮水安全巩固提升工程等项目实施。

　　3、重民生，扎实推进民生持续改善。一是支持民生事业发展。2021年全县民生支出357865万元，占一般公共预算支出的72%。二是支持就业优先政策。不断完善稳定和扩大就业政策措施，投入就业补贴资金2337.55万元，落实稳岗补助、社保降费等援企稳岗政策，配合做好失业人群、退役士兵等重点群体就业工作。三是支持发展更加公平更高质量的教育事业。投入13162万元教育经费，用于家庭经济困难学生资助、校舍维修、特岗教师补助、薄弱学校能力提升、芙蓉学校、思源学校建设项目等。四是支持提高社会保障水平。全县社会保障支出242879.82万元，用于机关事业单位和城乡居民、企业、被征地农民、在职村干部等养老保障，用于职工、城乡居民医疗保障；支持做好退役军人安置和优抚保障。五是支持提高医疗卫生服务水平。全县卫生健康投入21780.62万元，用于城乡基层公共卫生机构运行经费，强化基层公共卫生服务体系保障、计划生育各项政策补贴；投入1338万元，用于全县卫生健康服务体系等项目建设；投入16922.5万元，保障疫苗接种和疫情常态化防控工作。六是支持提升社会救助水平。投入23177万元，完善城乡低保标准自然增长机制，落实社会救助政策，实现应保尽保，应助尽助。

4、优生态，推进生态环境持续改善。健全常态化的污染防治攻坚战财政投入机制，巩固拓展污染防治攻坚成果。投入7955万元，用于支持城乡环境保洁、长乐乡石燕塘水库片区生态治理恢复、污水管网和黑臭水体建设项目等。积极争取政府专项债券资金，建设天子湖国家湿地公园及周围配套基础设施建设，深入打好蓝天、碧水、净土保卫战。

　　5、促改革，财政体制改革扎实推进。一是深化预算管理体制改革。深入推进预（决）算信息公开、政府债务信息公开、预算绩效信息公开、政府采购信息公开，接受社会监督。做好人大预算联网监督工作，主动接受人大监督。二是全力推进预算管理一体化改革。按照财政部和省财政厅的改革要求，我们快速响应、积极行动、全力推进，于年初启动了改革，当年5月份正式上线运行，有效提升了财政信息化和大数据化管理水平。三是扎实开展政府采购和财政投资评审。全年共审批政府采购申报167次，申报金额8691.1万元，实际采购金额7968.3万元，节约资金722.8万元。全年共评审财政投资项目269个，评审金额122022.64万元，审减金额8288.1万元，审减率6.79%。

6、防风险，精准有效防范化解风险。一是严格政府债务管理。认真落实地方政府债务预算管理相关规定，主动接受人大依法对地方政府债券“借、用、管、还”的全过程监督。牢牢守住“隐性债务不新增、借新还息不发生、三保资金不断链”工作底线，坚决控增量、妥善化存量、切实防风险，统筹做好地方政府性债务风险防控工作。二是防范国库运行风险。加强库款管理，科学调度资金，合理安排支出；落实库款日常监测机制，确保库款规模保持在合理区间内，切实防范库款支付风险。

2021年在面临财政多重困境下，我们顶住多种压力，奋力拼搏，全县财政运行总体较好，财政改革发展工作取得新进展，有力促进了经济社会持续健康发展，这是县委、县政府科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协监督指导的结果，是各部门大力支持、共同努力的结果。

　　在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政预算管理中还面临一些问题和挑战，主要体现在以下几个方面：一是财政管理方面，预算绩效意识不强，落实保障任务与预期仍然存在一定差距，债务还本付息压力巨大。二是资金保障方面，产业发展、城乡建设、乡村振兴等重点项目资金调度压力前所未有，人民群众对推动民生改善持续升温的期盼与日俱增，筹资、争资、融资任务考验着财政的承受极限。三是财政增收方面，财源枯竭的局面尚未改善，国土收入断崖式下滑，闲置国有资产处置未实现财力，执收执罚部门抓收入积极性严重不足。对此，我们将高度重视，积极采取有力措施，在今后工作中努力加以解决。

　　二、2022年1—6月份财政预算执行情况

　　（一）一般公共预算收支完成情况

　　1-6月累计完成财政总收入56113万元，较上年同期51453万元，增加4660万元，增长9.06%。其中：累计完成县级公共财政收入36334万元，较上年同期31120万元，增加5214万元，同比增长16.75%；累计完成上划省级收入3996万元，较上年同期4172万元，减少176万元，同比下降4.22%；累计完成上划中央收入15783万元，较上年同期16161万元，减少378万元，同比下降2.34%，地方收入税占比为65.46%。

1—6月，全县一般公共预算支出完成302636万元，较上年同期228174万元，增加74462万元，增长32.63%，增长原因：一是今年支出按收付实现制列支，当年的流出的库款全部在当年列支；二是财政局跟上级财政协调对接及时，上半年超调调度资金4个亿、提前下达一般债券资金1.1亿，加快了今年的支出进度。其中：一般公共服务支出46126万元，较上年同期27589万元，增加18537万元，增长67.19%；国防支出13万元，较上年同期452万元，减少439万元，下降97.12%；公共安全支出12799万元，较上年同期8200万元，增加4599万元，增长56.09%；教育支出65464万元，较上年同期50693万元，增加14771万元，增长29.14%；科学技术支出859万元，较上年同期474万元，增加385万元，增长81.22%；文化体育与传媒支出2900万元，较上年同期2184万元，增加716万元，增长32.78%；社会保障和就业支出55693万元，较上年同期42380万元，增加13313万元，增长31.41%；卫生健康支出34903万元，较上年同期49049万元，减少14146万元，下降28.84%；节能环保支出4461万元，较上年同期2857万元，增加1604万元，增长56.14%；城乡社区支出11363万元，较上年同期11471万元，减少108万元，下降0.94%；农林水支出38023万元，较上年同期15299万元，增加22724万元，增长148.53%；交通运输支出12937万元，较上年同期4666万元，增加8271万元，增长177.26%；资源勘探信息等支出2329万元，较上年同期933万元，增加1396万元，增长149.62%；商业服务业等支出1083万元，较上年同期461万元，增加622万元，增长134.92%；自然资源海洋气象等支出2596万元，较上年同期1087万元，增加1509万元，增长138.82%；住房保障支出1223万元，较上年同期1071万元，增加152万元，增长14.19%；粮油物资储备支出1367万元，较上年同期873万元，增加494万元，增长56.59%;债务付息支出4767万元，较上年同期7261万元，减少2494万元，下降34.35%；其他支出1156万元，较上年同期70万元，增加1086万元，增长1551.43%；灾害防治及应急管理支出2396万元，较上年同期1104万元，增加1292万元，增长117.03%。

　　（二）政府性基金预算收支完成情况

1—6月份，全县政府性基金收入完成10617万元，较上年同期40314万元，减少29697万元，下降73.66 %，完成年初预算100000万元的10.62%。其中国有土地使用权出让收入完成10467万元，较上年同期的40132万元减少29665万元，下降73.92%，这主要是由于当年的土地出上收入大幅下降导致。

1—6月份，全县政府性基金支出完成57569万元，同比上年51779万元增加5790万元，增长11.18%，完成年度预算100000万元的57.57%。

　　（三）社会保险基金预算收支完成情况

1-6月县级社会保险基金收入40626万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入15586万元，机关事业单位养老保险基金收入24495万元，失业保险基金收入545万元。1-6月县级社会保险基金支出32827万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出10101万元，机关事业单位养老保险基金支出22362万元，失业保险基金支出364万元。

（四）国有资本经营预算收支情况

1-6月我县国有资本经营预算收入9000万元，国有资本经营预算上年结余28011万元，国有资本经营预算收入合计37011万元。国有资本经营预算支出为21073万元。

（五）其他财政工作执行情况

1、国库库款运行情况。2022年年初库款余额为32408万元，截止6月底库款累计流入380758万元，累计流出382638万元，月末累计余额30528万元，库款保障系数为0.48。从库款保障系数上看是达到了财政部0.3—0.6的要求，但这是建立在人为积压了大量应付未付支出上的结果。截止6月底，国库集中支付系统反映应付未付的单位指标余额为216932万元，这些不包含尚未下达到单位的指标及无资金来源安排的工程项目欠款。

2、债务运行情况。截至6月底，我县政府负债总余额为96.99亿元，其中：①政府债务余额61.39亿元（政府一般债务38.38亿元，专项债务23.01亿元）；②隐性债务余额30.87亿元（政府承诺偿还的隐性债务24.36亿元，政府中长期支出责任的隐性债务6.51亿元）；③其他需关注类债务1.85亿元；④平台公司经营性债务余额2.88亿元。1-6月还本付息支出总额为3.9亿元，其中隐性债务还本2.42亿元，付息1.48亿元（政府债券0.85亿元，隐性债务0.63亿元）。1-6月我县新增债券资金6.145亿元，其中新增一般债券资金3.43亿元，专项债券资金2.715亿元。

3、疫情对增支减收的影响。（1）对减收的影响。受疫情等重点因素影响，导致我县房地产销售不畅，重点项目开工不足，房地产税收及项目建设税收出现大幅减收，制造业税收明显下降。经测算1-6月我县减收达44566万元，其中因留抵退税因素减收11066万元，因缓税因素减收7700万元，因疫情因素减收18000万元，因其他因素减收7800万元。（2）对增支的影响。1-6月因疫情因素增加的直接支出8606万元，其中疫苗接种1250万元，核酸检测1020万元，一线医务人员工作补贴1052万元，防疫物资及必要生活物资保障2440万元，核酸检测点建设120万元，交通卡口建设88万元，隔离点建设2256万元，其他380万元。其他重点因素造成的增支为42000万元。

4、“三保”执行情况。2022年我县“三保”支出预算共400888万元，占全年支出预算总额627842万元的63.85%，平均每月“三保”支出为33500万元。其中保基本民生220403万元，保工资159035万元，保运转21450万元。经计算，省对县每月正常调度资金平均约33000万元，县本级每月实现的财力性资金约5000万元，正常情况下每月的资金来源仅能保障“三保”支出，无财力资金来保障工程项目建设支出等社会发展方面的支出。数据反映1-6月我县“三保”支出为218159万元，其中保基本民生101499万元，保工资96687万元，保运转19973万元。

5、主要县级管理专项经费执行情况。截止8月底，预备费年初预算6000万元，已拨付4027.6万元，拨付率67.13%；产业发展资金（全县）年初预算5000万元，已拨付3288.02万元，拨付率65.76%；征收经费及财政收入完成任务奖年初预算5000万元，已拨付3558.6万元，拨付率71.17%；乡村振兴（含改厕780万元）年初预算6800万元，已拨付3763万元，拨付率55.33%；乡镇河长制工作经费年初预算500万元，已拨付500万元，拨付率100%；疫情防控及疫苗接种年初预算1000万元，已拨付3605.72万元，拨付率360.57%；产业发展资金（企业）年初预算15000万元，已拨付5182.83万元，拨付率34.55%；会议经费年初预算480万元，已拨付296.41万元，拨付率61.75%；奖励基金年初预算560万元，已拨付716.83万元，拨付率128.01%；人事奖励年初预算500万元，已拨付0万元，拨付率0%；应急处置年初预算102万元，已拨付50万元，拨付率49.02%；安全经费年初预算260万元，已拨付280万元，拨付率107.69%；信访稳定经费年初预算400万元，已拨付697.5万元，拨付率174.38%；村级组织运转经费年初预算10759万元，已拨付5380万元，拨付率50%；农业保险经费年初预算883万元，已拨付305万元，拨付率34.54%；还本付息年初预算48000万元，已拨付19865.59万元，拨付率41.39%；重点项目前期工作基金年初预算2000万元，已拨付1158万元，拨付率57.88%；环保整治年初预算500万元，已拨付500万元，拨付率100%；城乡环境卫生同治以奖代投资金年初预算2080万元，已拨付218万元，拨付率10.48%；县城清扫年初预算2413万元，已拨付1196万元，拨付率49.56%；农村垃圾收转运和集镇清扫保洁项目年初预算3900万元，已拨付2787.83万元，拨付率71.48%；旧城改造和维护年初预算280万元，已拨付83万元，拨付率29.5%；超预算支出（无来源批拨的支出）16859.09万元。

　　三、2022年1—6月份工作重点

　　（一）突出提质增效，强化财政收支预算管理。一是坚持稳字当头、稳中求进，在全面落实减税降费政策的基础上，确保收入目标均衡实现。1—6月份，全县一般公共预算收入同比增长16.75%，税收收入占一般公共预算收入的65.46%，收入增幅和质量均居全市较好水平。二是持续确保直达资金政策落地生效。依托预算管理一体化系统和直达资金监控系统，建立直达资金常态化机制，实现从资金分配到支付使用的全程跟踪，直达资金数据及时反映、预警及时处理、问题及时整改，1—6月份，我县直达资金指标合计222171.58万元，实现支出111983.99万元，支出进度达50.4%。

（二）坚持以民为本，着力保障和改善民生。一是扎实做好基本民生保障。1—6月份，全县民生支出101499万元，占一般公共预算支出的45.3%。做好“三农”工作，全面推进乡村振兴，1—6月份，我县到位乡村振兴衔接资金共计18854万元；全面建立健全城乡最低生活保障制度，及时下达社会救助资金，城乡居民最低生活保障支出5559万元,特困人员救助供养支出2710万元。二是积极保障疫情防控支出。统筹开展疫情防控和经济社会发展。1—6月份累计投入疫情防控经费近5108.6万元，用于支持疫苗接种、核酸检测、防控隔离等常态化疫情防控。

（三）坚守基本底线，切实防范化解财政风险。一是集中财力优先保障“三保”支出。1—6月我县三保支出218159万元，其中：保基本民生101499万元，保工资96687万元，保运转19973万元。此外，补齐了2020年三项奖励性工资及教育系统绩效差额部分20900万元，发放了2021年度基础绩效奖励及教育系统绩效补差19800万元，有序保障了我县财政供养人员正常工资待遇；始终坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜牢兜实“三保”底线。二是加强隐性债务风险防控。加强债务限额管理，坚决遏制隐性债务增量，牢牢守住不发生系统性风险的底线。2022年省下达我县政府债务限额63.66亿元，1—6月份，全县政府债务余额61.39亿元，低于政府债务限额2.27亿元，债务指标处于合理区间，风险整体可控。

　　（四）稳步推进改革，提升财政信息化水平。一是稳步推进预算管理一体化改革。上半年顺利完成2022年部门预算编制、批复公开工作，实现了业务管理与信息系统紧密结合，为科学预算、精准预算奠定了坚实基础。二是建立财政直达资金常态化机制。针对上级下达的直达资金指标，严格按照上级要求，实施全覆盖、全链条监控，着力提升财政资金管理的科学性、规范性和有效性，切实保障资金直达基层、惠企利民。三是持续规范政府采购管理。2022年1月1日起，我县所有的政府采购限额标准以下的项目均纳入电子卖场平台进行采购，由平台进行统一监管。限额标准以上项目经我办备案后进入县公共资源交易中心进行招投标程序，在招投标过程中坚决落实《湖南省财政厅关于政府采购促进中小企业发展有关措施的通知》进一步优化了营商环境。

四、当前财政运行中存在的主要问题

（一）重点行业、重点企业税收增长难。从近几年我县行业税收以及重点税源企业入库情况来看，几乎没有国家重大基础设施投资项目落户，导致建安行业税收，水泥、沙石、砖瓦等上游建材行业税收均难有增长。加上重点行业以及重点企业增长势头不明显，且部分行业企业已出现负增长。房地产行业、采矿业减收明显，工业企业整体水平仍很落后，重点企业入库不理想，对税收收入增长支撑乏力，土地出让明显减少，如果2022年土地出让没有明显成效，很难支撑县级地方收入规模及增幅达到预期。

（二）完成年初收入目标任务难

从三本预算来看，一是一般公共预算中的税收收入从数据上看呈稳步增长态势，但耕地占用税和契税大部分是财政出钱缴纳，也是一次性税源，虽然不是空转收入，但未形成可用财力，同时也虚增了收入基数。非税收入年初目标任务为29895万元，截止8月底只完成17041万元，完成年初目标的57%，特别是自然资源局的国有资源（资产）有偿使用收入年初目标任务为1亿元，目前完成数为零，当年的非税收入目标完成难度较大。二是政府性基金预算收入年初目标任务为10亿元，其中要为一般公共预算提供5.1亿元的财力收入，截止8月底政府性基金预算收入只完成1.8787亿元，只完成年初目标任务的13.63%，从目前形势看，年初10亿元的目标任务几乎无法实现，为一般公共预算提供5.1亿元的财力几无可能，给一般公共预算支出带来了巨大压力。三是国有资本经营预算收入年初目标任务为10.0297亿元，其中要为一般公共预算提供4.0297亿元的财力收入，截止8月底只完成9000万元的收入，但这些都是城发集团空转的收入，未给财政带来任何财力资金，从当前形势来看，为一般公共预算提供4.0297亿元的财力收入无法实现。

（三）保障刚性支出资金需求难。从前8个月的刚性支出上看，平均每月的保基本民生为1.54亿元，保工资1.42亿元，保基本运转0.31亿元，债务还本付息0.21亿元，亟需的工程项目建设资金0.36亿元，其他临时性支出0.23亿元，以上刚性支出每月共4.07亿元。而省对县每月正常调度资金平均约3.3亿元，县本级每月实现的财力性资金约0.6亿元，正常情况下每月的资金来源仅能保障上述的亟需刚性支出，无财力资金来保障工程项目建设支出等社会发展方面的支出。

（四）工程项目建设推进难。如新一中、芙蓉学校、思源学校、人饮工程、交通等方面的工程项目建设，上面转移支付投入的资金微乎其微，绝大部分需要县本级拿钱来搞建设，再加上上级转移支付资金安排的项目部分需要县级配套，这些都在年初预算盘子中安排不了，但在预算执行中又要落实，而县本级并没有新增的财力资金来保障这些支出，导致这些工程项目建设推进难。

（五）地方债务还本付息难。2022年我县需偿还政府债券及隐性债务本息8.97亿元（不含再融资及平台公司系统外债务），其中债券本息3.45亿元，政府隐性债务本息5.52亿元。下半年中的11月和12月需还本付息2.02亿元和1.59亿元，压力巨大。而县本级的偿债资金来源渠道有限，导致地方债务还本付息异常艰难。

（六）完成上级考核任务难。财政收入组织、预算执行管理、直达资金使用管理、国库库款管理、防范化解政府债务风险等10个方面属于省对县的财政管理工作绩效考核内容，也是市对县财政管理真抓实干督查的内容。今年县委、县政府确定的债务还本付息支出、产业发展、乡村振兴、三城同创、村级运转等大额支出项目虽列入了财政预算，但这些都靠政府性基金和国有资本经营这两个方面调入的财力资金来保障，但从形势发展来看这两方面的收入很难实现。从每个月的资金来源来看，绝大部分都是上级的转移支付资金，这些资金仅能保障“三保”方面的亟需支出，一些政府重点项目支出县财政只能动用中央预算内投资项目资金来垫付，由于资金垫付量过大，造成很多中央预算内投资项目资金无法及时拨付，导致预算执行管理、直达资金使用管理、国库库款管理、防范化解政府债务风险等方面都无对应资金来保障，造成我县在完成上级有关考核指标方面的难度非常大。

五、下阶段努力方向

尽管当前财政运行中存在这么多困难，但在县委、县政府的坚强领导下，在县人大与县政协的支持下，我们一定会迎难而上、攻坚克难，从多个方面进行努力，确保全县财政平稳运行。

（一）压实征管部门主体责任，确保全年收入目标实现。由财经领导小组按照年初预算安排的收入目标任务，剔除已完成的收入后将下余任务明确到每个月和税务部门及财政事务中心，税务局将税收任务分解到具体的纳税对象，财政事务中心将任务明确到具体的执收执罚单位，财经领导小组按月进行考核并通报完成情况，任务的完成跟部门经费指标安排和资金的支付直接挂钩，短收扣减相应经费指标并暂停除基本工资外的一切资金支付申请，通过以上措施确保全年收入目标任务完成。

（二）充分发挥部门合力，全方位增加财力收入。一是全力推进闲置国有资产变卖处置步伐，以常务副县长为牵头领导，县财政局为牵头单位，联合县自然资源局、闲置资产主管部门等单位，根据邵证办发【2021]56号文和邵政发【2022】9号文的规定，对全县闲置国有资产进行摸底清查，对清查出的可盘活的资产提出初步处置意见并编制具体实施方案，经县人民政府审定后，依法依规处置，争取年内盘活3000万元闲置国有资产，争取在年前实现1.5亿元的闲置国有资产拍卖收入；二是创造土地出让条件，尽快实现财力资金。以分管副县长为牵头领导，以自然资源局为牵头单位，联合塘渡口镇、行政审批局、财政局、税务局等相关部门，办理好土地出让的所有前期手续，做好挂网拍卖的前期宣传工作，力争全年实现国有土地使用权出让收入9.86亿元的目标任务，为一般公共预算提供5.1亿元的财力资金；三是破除关系禁锢，快速拍卖矿产资源。以纪委书记为牵头领导，以县纪委监委为牵头单位，联合自然资源局、关联乡镇、行政审批局、财政事务中心等相关部门，按照上级规定的流程快速启动拍卖程序，力争年前实现矿产资源拍卖总收入3.5亿元以上，为县本级提供财力资金1.5亿元左右；四是群策群力，坚决推进三违建筑清理。以分管副县长为牵头领导，以城市行政执法局为牵头单位，联合住建局、自然资源局、塘渡口镇、行政审批局、财政局、税务局等相关部门，依法依规、密切配合、快速推动，力争年前为财政提供2亿元以上的财力资金。

（三）严肃预算刚性，严格控制一般性支出。为落实好减税降费政策，今年以来中央政府带头过紧日子，大力压减一般性支出，为地方政府做出了坚持厉行节约和降低行政成本的榜样。地方政府更应牢固树立过紧日子的思想，在行政开支上打好“铁算盘”、当好“铁公鸡”，严控“三公”经费和其他一般性支出，进一步严格预算执行刚性，要始终坚持无预算不支出的原则，不该支出的钱一分也不能花，把节省下来的资金用于保障“三保”支出和改善民生。

（四）清理规范民生领域政策，减轻财政负担。民生支出应当与经济发展水平相匹配，我县属经济落后地区，经济基础差、财源匮乏、财力薄弱，政府不能盲目要求民生支出只增不减、民生政策只新设不取消。针对目前大部分民生政策主要由地方政府制定出台的情况，建议县政府参照专项转移支付管理模式对民生领域政策进行梳理，规范出台程序、明确执行年限、限制支出标准，并经过人大等相关机构审议通过，从而避免出现超国家标准、超政策范围发放的问题，同时也要避免只能进不能出等方面的问题，使之更符合我县经济发展实际，减轻财政负担。

（五）强化创新，高效能推进预算改革工作。一是深化全方位绩效管理体系建设。落实重大项目绩效目标实质性审核，加大低效使用、用途相似的跨部门产业类专项整合力度，促进资金统筹，完善预算绩效评价体系。二是推进数字财政改革。稳步推进预算管理一体化建设，构建起“制度+技术”的管理体制，将各类支出标准、政策嵌入预算管理一体化平台，促进预算管理各环节的业务规范。三是推进乡镇财政体制改革。积极探索乡镇财政体制改革道路，理顺县与乡镇财政分配关系，调动乡镇抓收入和发展经济的积极性。

　　（六）科学谋划，按要求完成2023年预算编制工作。一是加强指导，统筹谋划。组织召开2023年部门预算编制会议，常态化开展预算会商，推行“零基预算”方式，统筹跨部门资金，完善预算支出标准体系，持续提升财政对基本支出的保障能力。二是坚持厉行节约，长期坚持政府过紧日子的理财方针。坚持尽力而为、量力而行的原则，科学规划、稳步实施政府重大投资项目，严禁脱离实际、超越经济发展水平搞建设，严禁急功近利、寅吃卯粮违规举债上项目。三是编实编细项目预算。科学指导、依托预算管理一体化系统，固定各类标准和定额，引领部门及早谋划工作、谋划项目。

2022年我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督和支持下，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，进一步提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，自觉对标对表习近平总书记重要讲话和中央经济工作会议精神，围绕“积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续”的重要要求，扎实做好财政改革发展各项工作，推进“六稳”“六保”工作任务落实。

以上报告请予审议。